Формула оборотного капіталу (Зміст)
- Формула оборотного капіталу
- Калькулятор оборотних коштів
- Формула оборотного капіталу в Excel (із шаблоном Excel)
Формула оборотного капіталу
Перевищення оборотних активів над поточними зобов'язаннями називається оборотними коштами. Зобов'язання та активи, які мають короткостроковий характер, необхідні для повсякденної ділової діяльності. Коли короткострокова відповідальність з короткострокових активів керівників підприємств називається циклом оборотних коштів.
Ось формула оборотних коштів -
З обігових коштів ми можемо піти від ідеї щодо декорацій бізнесу або іншими словами, наскільки ефективно працює конкретний бізнес. Отже, це відображення короткострокової ліквідності конкретної компанії та ступеня операційної ефективності, яку ми можемо виміряти на основі більш високого поточного активу над поточними зобов’язаннями.
Складові оборотних активів
- Поточні інвестиції
- Готівкою
- Запаси
- Дебіторська заборгованість
- банківський баланс
- Короткострокові позики та аванси
- Інші оборотні активи
Складові поточних зобов'язань
- Короткострокові позики
- Торгова заборгованість
- Інші поточні зобов'язання
- Короткострокові резерви.
Приклад формули оборотних коштів
Баланс компанії Tata Steel представлений наступним чином:
Ви можете завантажити цей шаблон оборотних коштів тут - Шаблон оборотних коштів|
Баланс компанії Tata Steel |
||||
|
Поточні зобов'язання (INR у кр.) |
Оборотні активи (INR у кр.) | |||
| Короткострокові позики | 669, 88 | Поточні інвестиції | 14640.37 | |
| Торгова заборгованість | 11242, 75 | Готівка та банк | 4696, 74 | |
| Інші поточні зобов'язання | 12959.43 | Запаси | 11023, 41 | |
| Короткострокові резерви. | 735, 28 | Дебіторська заборгованість | 1875, 63 | |
| Короткострокові позики та аванси | 74.13 | |||
| Інші поточні зобов'язання | 2333, 63 | |||
| 25607, 34 | 34643, 91 | |||
Оборотний капітал сталі Tata в цей час був би
- Оборотний капітал = Оборотні активи - Поточні зобов'язання
- Оборотний капітал = INR (34643.91-25607.34)
- Оборотний капітал = 9036, 57 INR
Пояснення формули оборотних коштів
- Формула оборотного капіталу широко використовується в бізнесі для виконання короткострокових фінансових зобов'язань або короткострокових зобов'язань.
- Позитивний чистий оборотний капітал є результатом, коли компанія має достатньо оборотних активів за свої поточні внески. З іншого боку, якщо компанія не в змозі отримати позитивний оборотний капітал, тоді компанія повинна взяти свої зайві зобов’язання, такі як більші короткострокові позики, більша кредиторська заборгованість тощо.
- Ще одна вражаюча формула кожного аналітичного обстежувача - це оборотний оборотний капітал, який представляє собою запаси класу дебіторської заборгованості за вирахуванням кредиторської заборгованості.
- Таким чином, незважаючи на огляд кожного та кожного поточного активу, можливо, слід переглянути дебіторську та дебіторську вартість разом із кредиторською заборгованістю. Таким чином, фінансове здоров'я конкретної компанії можна справедливо зрозуміти, коли воно показує позитивне значення.
- Маючи позитивний оборотний капітал, це свідчить про здорову ознаку короткострокового фінансового здоров’я конкретного бізнесу, оскільки він має достатньо ліквідних активів після ремонту короткострокових рахунків, а внутрішньо фінансове здоров'я конкретної компанії допоможе розширити її бізнес та її активи.
- Без додаткових оборотних коштів компанія повинна позичати додаткові кошти з банківської позики або у фінансової установи, тоді це буде перешкоджати обіговим коштам, оскільки поточні позики будуть підпадати під поточні зобов'язання, а отже, чистий оборотний капітал зменшиться.
- Отже, іншими словами, можна інтегрувати те, що бізнес недостатньо сильний, щоб покрити свої короткострокові зобов’язання зі своїх короткострокових активів. Таким чином, завжди є вимога щодо короткострокових позик у третьої сторони, і це можна трактувати як негативний знак для бізнесу. Короткострокові позики призведуть до збільшення витрат на відсотки, і це вплине на прибутковість та рентабельність. Так, у більшості бізнесу, який має капіталомісткий характер, є негативний оборотний капітал або дуже низький оборотний капітал, а прибутковість і маржа дуже низькі порівняно з активами легкого бізнесу.
- Негативний оборотний капітал говорить про те, що активи конкретного бізнесу не використовуються ефективно, і це може призвести до кризи ліквідності.
- Якщо компанія використовує довгострокові інвестиції в основні фонди, такі як будівництво земельних ділянок, але існує грошова криза через більш високі короткострокові зобов'язання, то також компанія зіткнеться з кризою ліквідності, а отже, вона змусить брати короткострокові позики .
- Прострочена виплата кредиторам призведе до більшої кредиторської заборгованості, а затримка усього процесу призведе до зниження оборотних коштів, і, в кінцевому рахунку, це затруднить корпоративний кредитний рейтинг конкретного бізнесу.
Значення та використання формули оборотного капіталу
Оборотні кошти широко використовуються при аналізі різних компаній в одному секторі.
Бізнес FMCG матиме відносно більший оборотний капітал Лі порівняно з виробництвом металургійного виробництва, оскільки виробничі запити на виробництво сталі та машини, які є досить дорогими, ніж виробничі заводи FMCG. Таким чином, незважаючи на більш високі активи, бізнес вимагатиме запозичень у банків та інших фінансових установ, а отже, це створить більші витрати на відсотки.
Показати маржу бізнесу металургійних заводів, як правило, менше в порівнянні з компанією FMCG.
З оборотних коштів можна скласти гарне уявлення про оборотні активи та поточні зобов’язання конкретного бізнесу.
Якщо бізнес генерує достатню кількість грошових потоків, то частина цього грошового потоку буде інвестована в поточні інвестиції, які мають короткостроковий характер, і довгострокові інвестиції, що призначені для довгострокових інвестиційних цілей.
Короткострокові інвестиції можуть бути використані, коли є потреба в додатковій ліквідності в межах бізнесу через сплеск поточних зобов'язань.
Грошові кошти та залишки в банку, як правило, не містять надходжень відсотків через короткостроковий характер. Дебіторська заборгованість, як правило, становить певну частину доходу. Таким чином, більша дебіторська заборгованість говорить про те, що в майбутньому існує ймовірність закінчення строку, якщо бізнес-сценарій не буде сприятливим для компанії. З іншого боку, кредиторська заборгованість r, як правило, кредит, наданий постачальником.
Калькулятор оборотних коштів
Ви можете скористатися наступним калькулятором оборотних коштів
| Оборотні активи | |
| Поточні зобов'язання | |
| Формула оборотного капіталу | |
| Формула оборотного капіталу = | Оборотні активи - поточні зобов'язання |
| = | 0 - 0 |
| = | 0 |
Формула оборотного капіталу в Excel (із шаблоном Excel)
Тут ми зробимо той же приклад формули оборотного капіталу в Excel. Це дуже легко і просто. Вам потрібно надати два входи, тобто поточні активи та поточні зобов’язання
Ви можете легко розрахувати оборотний капітал за допомогою формули у наданому шаблоні.
Нам потрібно обчислити оборотний капітал, використовуючи формулу, тобто оборотний капітал = поточні активи - поточні зобов’язання
Висновок:
Формула оборотного капіталу визначає фінансовий стан бізнесу, і це говорить про те, як прибутковість може бути збільшена в майбутньому завдяки поточному співвідношенню, яке ми отримуємо, діливши поточний актив на поточні зобов’язання. Ідеальне співвідношення має бути 2 до 1 у випадку виробничих компаній. Однак у капіталомісткої компанії буде інше співвідношення, і у випадку негативного оборотного капіталу співвідношення у більшості випадків може бути зворотним. Повсякденні операції можна визначити за формулою оборотних коштів, тобто перевищення поточних активів над поточними зобов'язаннями.
Рекомендовані статті
Це було керівництвом до формули оборотних коштів. Тут ми обговорюємо його використання разом з практичними прикладами. Ми також надаємо вам калькулятор оборотних коштів із шаблоном Excel, який можна завантажити. Ви також можете переглянути наступні статті, щоб дізнатися більше -
- Грошовий ринок та ринок капіталу - Топ Відмінності
- Посібник з прогнозування оборотних коштів
- Приватний капітал проти венчурного капіталу - Порівняння
- Керівництво формулою валового прибутку
- Посібник із прикладу оборотних коштів