Формула примирення банків - Приклади з шаблоном Excel

Формула примирення банків (Зміст)

• Порядок примирення банків
• Формат процедури примирення
• Приклади

Що таке формула примирення банків?

Примирення банків - одне з найважливіших завдань кожного управління бухгалтерії та фінансів компанії. Що таке примирення банків? Процеси узгодження банків, при яких залишок банківського рахунку в Книгах компанії співставляється з залишком рахунку нашої компанії в Книгах банку. Простими словами, це процес узгодження залишку банківського рахунку в книгах Компанії з залишком, відображеним у Книгах банку. Цей процес виконується в кожній компанії. Це допомагає визначити, чи є якісь бухгалтерські зміни, які слід внести в книги. Процес узгодження банків здійснюється періодично відповідно до обсягу операцій. Якщо обсяг трансакції високий, Банк примирення повинен здійснюватися щомісяця або щотижня або щодня. Якщо обсяг угод менший, то він може здійснюватися щокварталу або півріччя або щорічно.

Які причини невідповідності Балансу рахунку в Книгах компанії з Балансом у книгах Банку?

Нижче наводяться записи, за допомогою яких здійснюється процес узгодження:

1. Непредставлені чеки: не представлені чеки - це чеки, видані компанією, але не представлені в банку. У цьому випадку компанія передасть запис у Книгах як і коли видається чек, але банк передасть запис, як тільки отримає цей чек. Отже, це одна з видів діяльності, яка спричиняє різницю в балансі.

2. Депозит в умовах транзиту : Депозит в транзиті також є однією з причин відмінностей у балансах на дату узгодження. При цьому компанія здала на зберігання чеки чи готівку та пройшла запис у Книгах, але банк не кредитував через процедуру банківського клірингу. Це викликано затримкою часу.

3. Помилки в банку : сума, неправильно введена Банком у головній книзі компанії.

4. Помилки компанії : Сума, яку Компанія помилково вписала в книгу банку.

Порядок примирення банків

Нижче описана покрокова процедура примирення банку:

1. Зіставте залишки коштів на відкритті згідно з випискою банку з книгами.
2. Перевірте і позначте всі дебетові записи, відображені в банківській книзі, з кредитними записами у виписці банку, визначте, які пропущені.
3. Перевірте та позначте всі записи про кредит, як це відображено у банківській книзі, за дебетовою стороною у виписці банку, визначте, які пропущені.
4. Виправте записи, які помилково передаються в банківській книзі.
5. Візьміть скоригований балансовий баланс Банку у Заяві про примирення банку.
6. Додайте назад усі не представлені чеки та інші кредити, які не відображаються у виписці банку, а відображаються у банківській книзі.
7. Менше всього депозиту під час транзиту та іншого дебету, який не відображений у виписці банку, але запис за ним передається у Книгах.
8. Після коригування зазначеної суми ви отримаєте Баланс відповідно до виписки банку.

Формат виписки про примирення банку

Нижче наведено короткий формат заяви про примирення банку.

Приклади формули примирення банків (із шаблоном Excel)

Візьмемо приклад, щоб краще зрозуміти розрахунок формули примирення банку.

Ви можете завантажити цей шаблон формули Excel формули примирення банку тут - Шаблон формули Excel формули примирення банку.

Формула примирення банків - Приклад №1

З наступних даних підготуйте заяву про примирення банку для M / s XYZ та компанії станом на 31 грудня 2018 року

1. Залишок за банківською книжкою - 8000
2. Че питання видав Rs. 20 000 і 25 000, але представлені 5 січня 2019 року.
3. Клієнт здав готівку безпосередньо в банк на суму Rs. 50 000
4. Банківські збори, списані банком у розмірі Rs. 1, 050
5. Чек отримав нечесно Банк у розмірі Rs. 20000
6. Перевірка Rs. 10 000 депонованих у банку 30 грудня 2018 року, оформлено банком 3 січня 2019 року.
7. Кінцевий баланс як виписка банку в цінах. 51, 950 / -

Рішення:

Нижче наведено виписку про примирення Банку на дату 31 грудня 2018 року.

Формула примирення банків - Приклад №2

Нижче наведено виписку банку ABC International Limited:

Нижче представлена ​​книга банківських рахунків у книгах ABC International Limited:

Підготував Звіт про примирення банку 31 січня 2019 року.

Рішення:

Крок 1. По-перше, ми повинні зіставити всі дебетові записи та записи кредитів у банківській книзі та виписці з банку ABC International. З перевірки можна відзначити наступне:

1. Чеки, видані DFP Limited та XYZ Limited, видані компанією, але не представлені в Банку
2. Чек від клієнта C, зданий в банк 31 січня 2019 року, але не зарахований у виписці банку.
3. Чек, отриманий від клієнта DF, зневірений банком, і той самий не зафіксований у Книгах ABC International Limited
4. Дебіторські платежі, списані Банком, але не записані у Книгах рахунків

Нижче наведено Виписку про примирення банку з наведеної вище інформації:

Відповідність та використання

Заява про примирення банків - найважливіша діяльність, яку здійснює кожна компанія. Це допомагає виявити шахрайство та відмивання грошей компанією та банком. Це допомагає виявити, що всі транзакції в книгах рахунків реєструються. Це дає чітке уявлення про те, що Банк відображає баланс і які книги рахунків відображають баланс банку.

Рекомендовані статті

Це посібник із формули примирення банків. Тут ми обговорюємо, як розрахувати примирення банку разом з практичними прикладами. Ми також надаємо завантажений шаблон Excel, який можна завантажити. Ви також можете переглянути наступні статті, щоб дізнатися більше -

1. Приклад формули собівартості продажів
2. Формула доходу від продажу
3. Приклади витрат на відсотки
4. Як розрахувати чистий продаж?