Формула співвідношення грошових коштів (Зміст)
- Формула грошових коефіцієнтів
- Приклади формули співвідношення готівкових коштів (із шаблоном Excel)
- Калькулятор грошових коефіцієнтів
Формула грошових коефіцієнтів
Коефіцієнт грошових коштів - це коефіцієнт ліквідності, який вимірює здатність підприємства сплачувати свої зобов’язання готівкою. Це основний інструмент управління фінансами. Коефіцієнт грошових коштів не надається великого значення, якщо фірма не перебуває в глибоких фінансових проблемах, але наявність грошових коштів забезпечує гарантію сплати боргу. Коефіцієнт грошових коштів відноситься до грошових коштів та товарних цінних паперів до поточних зобов'язань. Коефіцієнт грошових коштів також відомий як коефіцієнт грошових активів. Формула співвідношення грошових коштів може бути записана як сума грошових коштів та їх еквівалент, поділена на загальні поточні зобов'язання
Cash Ratio = (Cash + Cash Equivalent) / Total Current Liabilities
Де,
Грошовий еквівалент - це інвестиція, яку можна конвертувати в готівку протягом 90 днів.
Високий коефіцієнт вказує на те, що підприємство не використовує свої ресурсні грошові кошти якнайкраще. Низький коефіцієнт грошових коштів відображає негайну проблему з погашенням своєї відповідальності.
Приклади формули співвідношення готівкових коштів (із шаблоном Excel)
Подивимось приклад, щоб краще зрозуміти формулу грошових потоків.
Ви можете завантажити цей шаблон формули Excel формули співвідношення готівки тут - шаблон формули співвідношення готівкових формул ExcelФормула грошових коефіцієнтів - приклад №1
Компанія на ім'я K&G Pvt. ТОВ з готівкою 50 000 доларів США та грошовим еквівалентом 20 000 доларів США та загальними зобов’язаннями в 100 000 доларів хоче знати коефіцієнт грошових коштів. Тепер давайте розрахуємо співвідношення грошових коштів.
Коефіцієнт грошових коштів розраховується за нижченаведеною формулою.
Коефіцієнт грошових коштів = (грошові кошти + еквівалент грошових коштів) / загальна сума поточних зобов'язань
Поставте значення у формулу.
- Коефіцієнт грошових коштів = (50 000 $ + 20 000 $) / 100 000 $
- Коефіцієнт грошових коштів = 0, 7 дол
Отже, коефіцієнт грошових коштів становить 0, 7 . Це означає, що у компанії є достатня кількість грошових коштів та їх еквівалент для сплати 70% поточних зобов’язань.
Коефіцієнт грошових коштів виключає запаси та дебіторську заборгованість. Формула співвідношення грошових коштів записується як сума грошових коштів та їх еквівалент за сумою нарахувань, кредиторської заборгованості та дебіторської заборгованості. Формула співвідношення грошових коштів може бути виражена так:
Cash Ratio = (Cash + Cash Equivalent) / (Accruals + Account Payable + Notes Payable)
Давайте подивимось приклад для розуміння наведеної вище формули грошового співвідношення.
Формула грошових коефіцієнтів - приклад №2
Компанія має грошові кошти та еквівалент грошових коштів у розмірі 50 000 доларів США, нарахування в розмірі 15 000 доларів США, кредиторська заборгованість у розмірі 45 000 доларів США та кредити до 5000 доларів. І компанія хоче знати співвідношення грошових коштів.
Коефіцієнт грошових коштів розраховується за нижченаведеною формулою
Коефіцієнт грошових коштів = (готівка + еквівалент готівки) / (нарахування + кредиторська заборгованість + кредити до оплати)
Поставте значення у формулу.
- Коефіцієнт грошових коштів = 50 000 доларів США ((15 000 доларів + 45 000 доларів + 5000 доларів)
- Коефіцієнт грошових коштів = 50 000 дол. США / 65 000 дол
- Коефіцієнт грошових коштів = 0, 77 дол
Отже, коефіцієнт грошових коштів становить 0, 77 . Це означає, що компанія має достатню кількість грошових коштів та їх еквівалент, щоб сплатити 77% поточних зобов'язань.
Інтерпретація формули відношення грошових коштів
Коефіцієнт грошових коштів варіюється від бізнесу до бізнесу, але коефіцієнт грошових коштів дає уявлення про те, чи зможе компанія сплачувати поточні зобов’язання компанії. Давайте подивимось на таке тлумачення грошових потоків:
- Якщо коефіцієнт грошових коштів = 1: це означає, що готівка та готівковий еквівалент дорівнює поточним зобов’язанням, тобто компанія має достатньо грошових коштів для погашення поточних зобов'язань.
- Якщо коефіцієнт грошових коштів> 1: це означає, що готівка та готівковий еквівалент перевищують поточні зобов'язання, це означає, що компанія має більше грошових коштів, ніж потрібно для погашення поточних зобов’язань.
- Якщо коефіцієнт грошових коштів <1: це означає, що готівковий і грошовий еквівалент менший, ніж поточні зобов'язання, це означає, що компанія добре використовує свій актив для отримання прибутку, але низький коефіцієнт грошових коштів відображає негайну проблему з погашенням його зобов'язань.
Нижче наведені ключові моменти співвідношення грошових коштів
- Коефіцієнт ліквідності грошових коштів, який вимірює здатність компанії сплачувати свої короткострокові зобов'язання з високими ліквідними активами.
- Це найбільш консервативний показник ліквідності компанії порівняно з іншими коефіцієнтами, такими як швидке відношення або коефіцієнт струму.
- Коефіцієнт грошових коштів повинен бути від 0, 5 до 1.
- Коефіцієнт грошових коштів не дає хорошого аналізу, оскільки компанія не володіє сильно грошовими коштами.
Подивимось ще один приклад для розрахунку коефіцієнта грошових коштів.
Формула грошових коефіцієнтів - приклад №3
Нижче наведено баланс поліграфічної компанії за 2019 рік, тепер давайте розрахуємо коефіцієнт грошових коштів за те саме.
Коефіцієнт грошових коштів розраховується за нижченаведеною формулою
Коефіцієнт грошових коштів = (грошові кошти + еквівалент грошових коштів) / загальна сума поточних зобов'язань
Поставте значення у формулу.
- Коефіцієнт грошових коштів = ($ 15 000 + $ 10 000 + $ 86 000 + 1200 $) / ($ 50 000 + $ 12 000 + 1200 $)
- Коефіцієнт грошових коштів = 112 200 дол. США / 63 200 дол
- Коефіцієнт грошових коштів = 1, 78 дол
Оскільки коефіцієнт грошових коштів становить 1, 78, це означає, що компанія має більше грошей, ніж потрібно для погашення поточних зобов’язань.
Тепер давайте подивимось на інший приклад.
Формула грошових коефіцієнтів - приклад №4
Компанія під назвою Active Pvt. ТОВ має нижчий баланс за 2019 рік, і компанія хоче розрахувати коефіцієнт грошових коштів
Нижче наведено баланс компанії за 2019 рік.
Коефіцієнт грошових коштів розраховується за нижченаведеною формулою
Коефіцієнт грошових коштів = (грошові кошти + еквівалент грошових коштів) / загальна сума поточних зобов'язань
Поставте значення у формулу.
- Коефіцієнт грошових коштів = (25 000 доларів + 21 000 доларів) / (15 000 доларів + 15 000 доларів)
- Коефіцієнт грошових коштів = 1, 53 дол
Оскільки коефіцієнт грошових коштів становить 1, 53 долара, це означає, що компанія має більше грошей, ніж потрібно для погашення поточних зобов'язань.
Актуальність та використання формули співвідношення готівкових коштів
Коефіцієнт використання грошових коштів багаторазовий:
- Коефіцієнт грошових коштів вимірює ліквідність компанії.
- Це допомагає кредитору або кредитору прийняти рішення про надання кредиту компанії.
- Формула грошових коефіцієнтів, що використовується у фінансовій звітності компанії.
Калькулятор грошових коефіцієнтів
Ви можете скористатися наступним калькулятором коефіцієнта готівки.
| Готівкою | |
| Грошові еквіваленти | |
| Загальні поточні зобов'язання | |
| Коефіцієнт грошових коштів | |
| Коефіцієнт грошових коштів = |
|
|
Висновок
Коефіцієнт грошових коштів використовується у фундаментальному аналізі компанії, він також використовується компанією для фінансової звітності, але він не дає належних детальних даних щодо аналізу фінансового менеджменту та фінансового стану компанії. Якщо коефіцієнт грошових коштів високий, для кредитора це добре, оскільки ризик для нього менший, але практично компанії не зберігають великих грошових коштів, і якщо він зберігає, це не буде хорошим знаком, оскільки компанія не використовує свої ресурси належним чином.
Рекомендовані статті
Це було керівництвом щодо формули співвідношення грошових коштів. Тут ми обговорюємо, як розрахувати коефіцієнт готівки разом з практичними прикладами. Ми також надаємо калькулятор співвідношення готівки з шаблоном Excel, який можна завантажити. Ви також можете переглянути наступні статті, щоб дізнатися більше -
- Посібник з бета-формули
- Формула амортизації
- Формула кількості економічного замовлення
- Формула та приклад CAPM