Формула швидкого співвідношення

Формула швидкого співвідношення (Зміст)

Швидка формула співвідношення
Швидкий калькулятор співвідношення
Швидка формула співвідношення в Excel (із шаблоном Excel)

Швидкий коефіцієнт - це популярний показник, який використовується для обчислення короткострокової позиції ліквідності компанії. Формула для швидкого співвідношення:

У наведеній вище формулі швидкого співвідношення,

Швидкі активи відносяться до активів, які можуть бути конвертовані у готівку протягом 90 днів.

Швидкі активи = Грошові кошти або їх еквіваленти, дебіторська заборгованість з цінних паперів та рахунків

Тепер, коли ми знаємо, що таке швидкі активи, давайте розбимо формулу так:

Давайте тепер обчислимо коефіцієнт Швидкий, з простим прикладом.

Приклади швидкої формули співвідношення

Приклад формули швидкого співвідношення №1

Ви можете завантажити цей шаблон швидкого відношення тут - Шаблон швидкого співвідношення

Подумайте, що компанія XYZ має такі поточні активи та поточні зобов'язання.

Готівка: 10000 дол
Інвентар: 5000 доларів
Інвестиції в акції: 2000 доларів
Інвентар: 4000 доларів
Попередньо сплачені податки: 800 доларів
Дебіторська заборгованість: 6000 дол
Поточні зобов’язання: 15000 дол

Тому

Швидкий коефіцієнт, що відноситься до компанії XYZ, може бути розрахований як:

Швидкий коефіцієнт = Грошові кошти + Фондові інвестиції + Дебіторська заборгованість / Поточні зобов'язання
Швидке співвідношення = 10000 $ + 2000 + 6000 $ / 15000 $
Швидке співвідношення = $ 18000 / $ 15000
Швидке співвідношення = 1, 2 дол

Швидке співвідношення компанії XYZ становить 1, 2, що означає, що компанія XYZ має 1, 2 долара швидких активів, щоб погасити $ 1 своїх поточних зобов'язань.

Іноді компанії не надають детальний баланс, однак швидкий коефіцієнт все ще може бути розрахований, як показано на прикладі нижче:

Формула швидкого співвідношення - Приклад №2

Припустимо, баланс компанії XYZ виглядає так, як показано нижче.

Загальна сума оборотних активів = 22800 дол
Інвентар = 4000 доларів
Підготовлені податки = 800 дол
Поточні зобов’язання = 15000 дол

Оскільки компанія XYZ не дала розподілу швидких активів, швидке співвідношення можна розрахувати наступним методом:

Швидке співвідношення = Загальна сума поточних активів - Інвентар - Підготовлені податки / Поточні зобов'язання
Швидке співвідношення = 22800 - 4000 $ - 800 $ / 15000 $
Швидке співвідношення = $ 18000 / $ 15000
Швидке співвідношення = 1, 2 дол

Формула швидкого співвідношення - Приклад №3

Тепер, коли ми маємо основне розуміння обчислення швидкого коефіцієнта, давайте тепер порахуємо швидке співвідношення Reliance Industries:

Поточні активи та поточні зобов'язання Reliance Industries за 2017 - 18 років;

Поточні інвестиції = 53 277, 00
Запаси = 39 568, 00
Дебіторська заборгованість = 10 460, 00
Грошові кошти та їх еквіваленти = 2731, 00
Короткострокові позики та аванси = 3, 533, 00
Інші поточні активи = 14 343, 00
Поточні зобов’язання = 190647

Тому

Швидкий коефіцієнт = Поточні інвестиції + Дебіторська заборгованість + Грошові кошти та грошові еквіваленти + Короткострокові позики та аванси + Інші поточні активи / Поточні зобов'язання
Швидке співвідношення = 53277 + 10460 + 2731 + 3533 + 14343/190647
Швидке співвідношення = 84344/190647
Швидке співвідношення = 0, 44

З наведеного вище розрахунку видно, що позиція короткострокової ліквідності галузей Reliance не є хорошою. Це означає, що галузі Reliance мають 0, 44 INR швидких активів на кожні 1 INR поточних зобов’язань.

Це також допомагає порівняти швидке співвідношення з попередніми роками, зрозуміти тенденцію. Давайте тепер обчислимо швидке співвідношення галузей відношення до фінансового періоду 2016 - 17 років.

Поточні інвестиції = 51906
Запаси = 34, 018.00
Дебіторська заборгованість = 5 472, 00
Грошові кошти та еквіваленти грошових коштів = 1754, 00
Короткострокові позики та аванси = 4 900, 00
Інші поточні активи = 8311, 00
Поточні зобов’язання = 152826

Тому

Швидкий коефіцієнт = Поточні інвестиції + Дебіторська заборгованість + Грошові кошти та грошові еквіваленти + Короткострокові позики та аванси + Інші поточні активи / Поточні зобов'язання
Швидке співвідношення = 51906 + 5472 + 1754 + 4900 + 8231/152826
Швидке співвідношення = 72263/152826
Швидке співвідношення = 0, 47

Порівняльне дослідження швидкого співвідношення для 16 та 17 фінансового року свідчить про те, що швидке співвідношення галузей, що відносяться до капіталу, знизилося з 0, 47 до 0, 44. Це вказує на те, що позиція короткострокової ліквідності галузей Reliance є поганою, а отже, вона не може погасити свої поточні зобов'язання за допомогою швидких активів. Також має сенс переглянути ваговий внесок кожного активу в загальні швидкі активи.

Якщо ви помітили швидкі активи галузей Reliance, короткострокові інвестиції мають більшу вагу: 53277 внесок у загальні швидкі активи 84344. Це означає, що стратегічно залежні галузі зробили хороші короткострокові інвестиції, які можна конвертувати в готівку погасити свої поточні зобов’язання. Однак загальних швидких активів недостатньо для задоволення його короткострокових вимог ліквідності.

Пояснення

Швидке співвідношення також називається кислотним випробуванням відношення до історичної практики кислоти для випробування металів на золото. Метал пройшов випробування кислотою, щоб довести, що це чисте золото, інакше це просто метал. Аналогічно інвестори випробовують компанії для визначення їх короткострокової позиції ліквідності шляхом обчислення швидкого коефіцієнта.
Швидкий коефіцієнт схожий на поточний коефіцієнт, з точки зору розрахунку оборотних активів, однак, підраховуючи швидкий коефіцієнт, ми виключаємо Інвентар та підготовлені витрати. Причиною є припущення, що Інвентар не може бути реалізований у грошовій формі протягом 90 днів. Інвентаризація включає сировину та незавершене виробництво, тому ліквідувати інвентаризацію вчасно стає важко.
Швидке співвідношення 1 або більше вважається хорошим. Це означає, що позиція компанії з короткостроковою ліквідністю є хорошою. Швидке співвідношення 1 вказує на те, що на кожні 1 долар поточних зобов’язань у компанії є 1 $ у швидких активах, щоб погасити їх. Аналогічно, швидке співвідношення 2 вказує на те, що компанія має 2 долари оборотних активів, за кожне 1 дол.
Активи, що розглядаються під швидким співвідношенням, - це Грошові кошти та їх еквіваленти, Цінні папери / Інвестиції, Дебіторська заборгованість.

Використання швидкого співвідношення

Коефіцієнт швидкого використання в основному використовується інвесторами / кредиторами для визначення короткострокової ліквідності позиції компанії, в яку вони інвестують / кредитують.
Це також допомагає керівництву компанії у визначенні оптимального рівня оборотних активів, які потрібно підтримувати, для задоволення короткострокових вимог ліквідності.
Швидке співвідношення також допомагає підвищити кредитну оцінку компанії для отримання кредиту на ринку.

Значення та використання формули швидкого співвідношення

Хоча швидкий коефіцієнт - це швидкий та простий метод визначення позиції ліквідності компанії, потрібно старанно ставитися до тлумачення цифр. Щоб отримати повну картину, завжди краще розбити аналіз і побачити, що є фактичною причиною швидкого співвідношення.

Наприклад: Якщо на збільшення коефіцієнта швидкої дії впливає стрибок дебіторської заборгованості, а оплата від кредиторів затягується, компанія може не мати змоги виконати свої короткострокові боргові зобов’язання, що мають безпосередній характер.

Тепер, коли ми зрозуміли повне ноу-хау швидкого співвідношення, будь ласка, продовжуйте і спробуйте розрахувати швидке співвідношення самостійно, у шаблоні Excel, зробленому для вас на практиці. Будь ласка, не забудьте проаналізувати та побачити причину збільшення / зменшення швидкого співвідношення.

Швидкий калькулятор формули співвідношення

Ви можете використовувати наступний швидкий калькулятор формули коефіцієнта

Швидкі активи
Поточні зобов'язання
Формула швидкого співвідношення =

Формула швидкого співвідношення =

Швидкі активи	=

Поточні зобов'язання

0	=	0

0

Формула швидкого співвідношення в Excel (З шаблоном Excel)

Тут ми зробимо той же приклад формули швидкого співвідношення в Excel. Це дуже легко і просто. Вам потрібно надати два входи, тобто поточні активи та поточні зобов'язання

Ви можете легко розрахувати формулу швидкого співвідношення у наданому шаблоні.