Різниця між граничною та ефективною ставкою податку
Плутанина між граничним та ефективним податком дуже поширена. Це тому, що податки не обов'язково сплачуються податком на весь прибуток, який ви отримуєте, але сплачуються після врахування різних положень. Саме в цьому полягає різниця між граничними та ефективними ставками оподаткування.
Різні країни дотримуються різних методів оподаткування, а також існує різниця в податкових категоріях. Знання відмінностей між цими двома ставками необхідне для ефективного податкового планування. Наведена нижче таблиця підсумовує різницю між обома цими ставками.
Що таке гранична ставка податку?
Гранична ставка податку може бути визначена як податок, сплачений за додатковий долар заробленого доходу, тобто ставка, яка застосовується до додаткового отриманого доходу. Причина, яку називають "граничною", полягає в тому, що, коли ваш дохід рухається вгору до податкової категорії, граничний або додатковий дохід оподатковується у наступному найвищому податковому розрізі. З точки зору платника податку, фактично сплачений податок на дохід відрізняється від граничної ставки податку.
Що таке ефективна податкова ставка?
Ефективна податкова ставка - це фактичний податок, що підлягає сплаті, виходячи з ваших доходів та резервів. Він обчислюється як фактичні податки, поділені на доходи до оподаткування. Причина різниці граничних та ефективних податкових ставок полягає в різниці між доходами фінансової звітності та сукупним оподатковуваним доходом при розрахунку податкової декларації.
Порівняння між граничними та ефективними ставками оподаткування (Інфографіка)
Нижче наведено основні 8 різниць між маржинальною та ефективною ставкою податку
Основні відмінності між маржинальною та ефективною ставкою податку
Давайте обговоримо деякі основні відмінності між маржинальною та ефективною ставкою податку
- Гранична ставка податку - це відсоток доходу, який буде виплачено наступним доларом вашого доходу, тоді як ефективна ставка податку - це відсоток від загального доходу, який сплачується за податками.
- Гранична ставка податку може бути визначена як податок, сплачений за додатковий долар заробленого доходу, тобто ставка, яка застосовується до додаткового отриманого доходу. Ефективна податкова ставка - це загальний податок, який потрібно сплатити, поділений на загальний оподатковуваний дохід.
- Податок за граничною ставкою податку обчислюється виходячи з кількох ставок податку, що робить обчислення складним і вимагає додаткових перевірок відповідності. Розрахунок за ефективним методом оподаткування базується на одній ставці, що робить обчислення простішими та не вимагає додаткових перевірок відповідності.
- Доходи, зібрані урядом за граничною податковою системою, вищі, ніж за діючою ставкою податку.
- Гранична ставка податку вирівнюється доходом і, отже, зменшується при зменшенні доходу, тоді як при ефективній ставці податку не буде сильного впливу на податки, коли дохід зменшується.
- Більш високий дохід залучає більш високі податки за методом граничної ставки податку, а це перешкоджає розширенню бізнесу, з іншого боку, більш високий дохід залучає ефективні податкові ставки, тому такий метод обчислення податку сприяє розширенню бізнесу.
- Фізичні особи чи установи з вищим доходом сплачують більше податків за методом граничної ставки податку, тоді як податкове навантаження за ефективною податковою ставкою в основному падає на загальний рівень групи.
- Давайте зрозуміємо це, подивившись на простий приклад і як будуть обчислюватися ці податки
Гранична ставка податку
Розглянемо фізичну особу, яка є громадянином США, який є громадянином США і має загальний дохід у 50 000 доларів США, і припустимо, що оподатковуватиметься 25%. Тож якщо пан А отримає підвищення в наступному році, а його дохід зросте до 5800 доларів у наступному році, тоді 800 доларів США будуть оподатковуватися 25%.
Ефективна ставка податку
Припустимо, що загальний податок містера А становить 5000 доларів, його дохід у розмірі 50 000 доларів США, його ефективна ставка податку складе 50 000 доларів США / 5000 доларів = 10%
Таблиця порівняння граничної та ефективної податкової ставки
Давайте обговоримо найкраще порівняння між маржинальною та ефективною ставкою податку:
| Основа для порівняння | Гранична ставка податку | Ефективна ставка податку |
| Визначення | Гранична ставка податку може бути визначена як податок, що сплачується за додатковий долар заробленого доходу, тобто ставка, яка застосовується до додаткового отриманого доходу | Ефективна податкова ставка - це загальний податок, який потрібно сплатити, поділений на загальний оподатковуваний дохід |
| Значення | Відсоток доходу, який буде виплачено наступним доларом вашого доходу | Відсоток від загального доходу, який сплачується за податками |
| Розрахунок | Податок обчислюється виходячи з різних ставок податку | Податкова ставка, помножена на оподатковуваний дохід |
| Сума податку | Розрахункова сума податку, як правило, вище за цим методом | Сума податку нижча порівняно з граничною ставкою податку |
| Податковий вплив | Особи з вищим доходом або установи сплачують більше податків за цим методом | Податок у цьому випадку диверсифікований і в основному сплачується загальною групою доходів |
| Нижня частина | При зменшенні доходу податки також впливають і зменшуються зі зменшенням доходу | Коли податки не знижуються, податки не мають великого впливу |
| Економіка | Більш високий дохід залучає більш високі податки за цим методом, і це стримує розширення бізнесу | Більш високий дохід залучає ефективні податкові ставки. Тому цей метод обчислення податку сприяє розширенню бізнесу |
| Складність та перевірки | Багаторазові ставки податку для сплати податків ускладнюють цей метод, і необхідні перевірки та дотримання | Не потрібно перевіряти, оскільки задіяний єдиний такт, що робить обчислення дуже простими |
Висновок
Для прийняття хороших податкових рішень важливо знати відмінності між граничною ставкою податку та ефективною ставкою податку. Можливо, ви чули, як люди кажуть, що їх ефективна ставка податку становить ~ 30%. Це насправді вище, ніж вони фактично платять, оскільки вони в основному зосереджуються на граничній ставці податку. Багато країн у всьому світі дотримуються режиму граничної ставки податку, оскільки він вважається дуже логічним, оскільки він оподатковує фізичних осіб або установи на основі доходу.
Рекомендовані статті
Це керівництво щодо граничної та ефективної ставки податку Тут ми обговорили ключові відмінності граничної та ефективної податкової ставки за допомогою інфографіки та таблиці порівняння. Ви також можете ознайомитися з іншими запропонованими нами статтями, щоб дізнатися більше -
- Податковий кредит проти податкового вирахування
- Середня вартість проти граничної вартості
- Фінанси проти економіки
- Періодична вартість та вартість продукту
- Формула граничної вигоди | Калькулятор з прикладами