Грошовий потік за формулою операцій - Калькулятор (шаблон Excel)

Грошовий потік за формулою операцій (Зміст)

Грошовий потік від формули операцій
Грошовий потік від калькулятора операцій
Грошовий потік з формули операцій в Excel (із шаблоном Excel)

Грошовий потік від формули операцій

Грошовий потік від операції - це грошові кошти, отримані від операційної діяльності, такої як виробництво чи продаж товарів та послуг тощо. Готівка є важливим елементом для бізнесу, він необхідний для функціонування бізнесу, який-небудь інвестор надає більше звіту про рух грошових коштів, ніж інший фінансовий звіт. За допомогою пружності управляється грошовим потоком. Орієнтація фінансового директора на основний бізнес компанії, вона не включає довгострокові витрати, інвестиції тощо. Грошовий потік від операції (CFO) - це сума чистого доходу, безготівкової статті та збільшення оборотного капіталу або зміни оборотних коштів.

Формулу грошового потоку від операції можна записати так:

Де,

Чистий дохід: загальний дохід, отриманий компанією
Безготівкові витрати: короткострокові невитрати
Зміни оборотного капіталу: величина зміни оборотних коштів

Приклади грошового потоку за формулою операцій

Давайте подивимось приклад для розуміння грошового потоку за формулою операцій.

Ви можете завантажити цей грошовий потік з шаблону формул Excel Formulas тут - Грошовий потік з шаблону формул Excel Formulas

Грошовий потік за формулою операцій - приклад №1

Компанія на ім’я Neno Plastic Pvt. ТОВ, виготовляючи пластикові коробки, компанія отримує чистий дохід у розмірі 45 000 доларів США, загальні безготівкові витрати компанії - 10 000 доларів США, а зміни оборотних коштів - 2000 доларів.

Як ми знаємо,

CFO = Чистий дохід + Безготівкові витрати + Зміни оборотних коштів
CFO = $ 45000 + $ 10000 + $ 2000
CFO = 57 000 дол

Так, вартість фінансового директора для компанії становить 57 000 доларів .

Виходячи з вимог компанії, наявних параметрів, типу галузі, для розрахунків використовується формула грошових потоків від операцій.

Тепер давайте подивимося на ці формули.

Інший грошовий потік від операційних формул-

Коли компанія має всі реквізити, зазначені у звіті про рух грошових коштів нижче формули, та для значень, пов'язаних з доходами, використовується звіт про прибутки та збитки. Тут фінансовий директор - це сума коштів від операцій та змін оборотних коштів. Це можна виразити так:

Тут кошти операцій - це сума чистого доходу, відстрочених податків та інвестиційного податкового кредиту, амортизації, виснаження та амортизації та інших коштів, що створюються компанією. Отже, кошти від операцій можна записати так:

Кошти від операцій = чистий дохід + амортизація, виснаження та амортизація + відкладені податки та інвестиційний податковий кредит + інші фонди

Тепер давайте подивимось приклад, щоб побачити його застосування.

Грошовий потік за формулою операцій - приклад №2

Компанія під назвою MK Industries виробляє турбіну. Він має чистий дохід у розмірі 100 000, 00 доларів, амортизація машин - 200 000, 00 доларів, відкладені податки - 300 000, 00 доларів, інші фондові компанії мають 100 000, 00 доларів США, а зміна оборотного капіталу - 10 000, 00 доларів.

Кошти за операціями розраховуються за нижченаведеною формулою

Кошти від операцій = чистий дохід + амортизація, виснаження та амортизація + відкладені податки та інвестиційний податковий кредит + інші фонди
Кошти від операцій = 100 000 + 200 000 $ + 300 000 $ + 100 000 $
Кошти від операцій = 700 000 дол

Грошовий потік від операцій вираховується за нижченаведеною формулою

CFO = Кошти від операцій + Зміни оборотних коштів
CFO = 700 000 $ + 10 000 $
CFO = $ 710 000

Отже, грошовий потік від операцій становить 710 000 доларів.

Тепер подивимось ще одну формулу.

Існують різні фактори, які змінюються у вартості після періоду, такі як виробничі запаси, податкові активи, дебіторська заборгованість та відстрочений дохід і відображаються в грошових потоках від операцій. Під час звітності, якщо зміни активу є позитивними від одного періоду до іншого, він відображається як відплив грошових коштів, а якщо зміни зобов'язань є позитивними від одного періоду до іншого, він реєструється як грошовий приплив. Формулу для того ж можна записати так:

Грошовий потік від операцій = Чистий дохід + Амортизація + Коригування чистого доходу + Зміни дебіторської заборгованості + Зміни пасивів + Зміни товарно-матеріальних цінностей + Зміни в іншій операційній діяльності

Подивимось приклад.

Грошовий потік за формулою операцій - приклад №3

Припустимо, компанія на ім'я RK Industries виробляє автозапчастини. Він має чистий дохід у розмірі 1 500 000, 00 доларів, амортизація машин - 200 000, 00 доларів, відкладені податки - 200 000, 00 доларів, зміни дебіторської заборгованості - 75 000 доларів, зміни зобов'язань - 100 000 доларів, зміни запасів - 10 000 доларів, зміни в інших операційних діях - 25 000 доларів США, а коригування доходу - 85 000 доларів.

Тепер ми підрахуємо грошовий потік від операцій для компанії.

Грошовий потік від операцій = Чистий дохід + Амортизація + Коригування чистого доходу + Зміни дебіторської заборгованості + Зміни пасивів + Зміни товарно-матеріальних цінностей + Зміни в іншій операційній діяльності
CFO = $ 1500 000 + $ 200 000 + $ 200 000 + 85 000 $ + 75 000 + 100 000 $ + 10 000 $ + 25 000
CFO = 2195 000, 00 дол

Отже, грошовий потік від операції становить 2195 000 доларів.

Пояснення

Грошовий потік від операції - це сума чистого доходу, безготівкових витрат статті та збільшення оборотного капіталу або зміни оборотних коштів. В основному це відображає грошові кошти, які надходять у компанію, можна отримати їх із звіту про прибутки та збитки компанії. Основним компонентом, який показує рух грошових коштів, є дебіторська заборгованість, товарно-матеріальний запас, амортизація та кредиторська заборгованість. Кредиторська заборгованість - це рахунок зобов'язань. На грошовий потік впливає дохід компанії, отже, чистий дохід є частиною формули, безготівкова оплата також вважається внесенням платежів за те, що здійснюється з безготівкових рахунків, а зміни оборотних коштів використовуються для покриття короткострокових витрат, здійснених компанія.

Існують і інші способи, за допомогою яких можна розрахувати фінансового директора.

Методи обчислення грошових потоків від операції

Прямий метод

Фінансовий директор розраховується шляхом обчислення всіх видів готівкових операцій, таких як грошові витрати, готівкова оплата, отримання готівки та грошові відсотки та податки.

CFO _Direct = Квитанція про грошові кошти - Виплата готівкою - Грошові витрати - Грошові відсотки - Грошові податки

Де,

Грошова розписка = виручка від продажів +/- Зменшення дебіторської заборгованості
Оплата готівкою = Вартість проданих товарів + Збільшення товарних запасів - зменшення товарних запасів + Зменшення кредиторської заборгованості - Збільшення кредиторської заборгованості
Грошові витрати = Включає зміни в операційній діяльності.
Грошові відсотки = Витрати на відсотки + Зменшення процентних платежів - Збільшення процентних платежів
Податок на готівку = Податкові витрати + Зменшення податків, що підлягають сплаті - Збільшення податків, що підлягають сплаті

Непрямий метод

При непрямому методі він коригується відповідно до змін у балансі. Фінансовий директор - це сума чистого доходу, прибутку та збитків від фінансування та інвестицій, безготівкових витрат та змін на операційних рахунках.

Фінансовий директор _{непрямий} = Чистий дохід + Прибуток та втрати від фінансування та інвестицій + Безготівкові витрати + збори з операційних рахунків

Подивимось приклад.

Компанія Kim Corporation має нижче деталі, ми будемо розраховувати фінансового директора як прямим, так і непрямим методом.

Дебіторська заборгованість	$ 14 000, 00
Інвентар	2000, 00 дол
Кредиторська заборгованість	5000, 00 дол
Продажі	325 000, 00 доларів США
Загальний прибуток	200 000, 00 доларів США
Податок на прибуток	$ 16 000, 00
Адміністративна вартість	$ 10 000, 00
Амортизація	2000, 00 дол
Прибуток та збитки від фінансування та інвестицій	$ 0
Чистий дохід	300 000 доларів
Дебіторська заборгованість	$ 14 000, 00
Інвентар	2000, 00 дол
Кредиторська заборгованість	5000, 00 дол

Розрахунок прямим методом -

Грошовий чек = 3, 25 000 - 14 000 = 3, 11 000 доларів

Грошовий платіж = 2 000 000 - 2 000 - 5000 = 1, 93 000 доларів

Грошові витрати = 10 000 - 2000 = 8 000 доларів

Податок на готівку = 16 000 дол

CFO _Direct = 3, 11, 000 $ - 1, 93, 000 $ - 8000 $ - 0 - 16 000 $ = 94 000 $

Розрахунок непрямим методом: -

Припустимо, початкове значення дорівнює нулю.

Загальна кількість змін = 14 000 + 2000 + 5000 = 21 000 доларів

_{Непрямий} фінансовий директор = 300 000 $ + 0 $ + 10 000 $ + 21 000 = 3, 31 000 $

Значення та використання грошових потоків за формулою операцій

Використання фінансового директора полягає в наступному:

Фінансовий директор допомагає перевірити рух грошових коштів у бізнесі.
Фінансовий директор допомагає знайти сферу генерації грошових коштів та допомагає підтримувати її.
Це допомагає компанії прийняти фінансове рішення.

Готівка - це дуже необхідна річ для безперебійної роботи бізнесу, вона допомагає компанії розширити бізнес, запустити новий продукт, зменшити заборгованість, сплатити внески тощо. Якщо у компанії грошовий потік від операції збільшується та використовується належним чином, тоді передбачається, що ціна акцій такої компанії в майбутньому буде високою.

Грошовий потік від калькулятора формули операцій

Ви можете використовувати наступний грошовий потік з калькулятора операцій

Чистий дохід
Безготівкові витрати
Зміни оборотних коштів
Грошовий потік від формули операції =

Грошовий потік від формули операції =	Чистий дохід + Безготівкові витрати + Зміни оборотного капіталу
	0 + 0 + 0 =	0