Формула податкового мультиплікатора (Зміст)
- Формула
- Приклади
- Калькулятор
Що таке формула податкового мультиплікатора?
Термін "податковий мультиплікатор" відноситься до кратного, який є мірою зміни, що спостерігається у валовому внутрішньому продукті (ВВП) економіки внаслідок зміни податків, запроваджених урядом. Простіше кажучи, цей показник використовується в основному інвесторами, економістами та урядами для вивчення впливу змін політики в оподаткуванні на сукупний рівень доходу нації.
Податковий мультиплікатор може бути виражений у двох варіантах -
- Простий мультиплікатор податків, коли зміна податків впливає лише на споживання
- Складний податковий мультиплікатор, коли зміна податків впливає на всі складові ВВП
У цій статті ми зупинимось на формулі простого мультиплікатора податку, яка виражається як негативна гранична схильність до споживання (ГДК), поділена на один мінус ГДК. Математично він представлений як,
Tax Multiplier = – MPC / (1 – MPC)
Причиною негативної ознаки є те, що податковий мультиплікатор по суті є мірою збільшення національного доходу (ΔY) за рахунок зменшення податкових надходжень (ΔT). Математично він представлений як,
Tax Multiplier = ΔY / ΔT = – MPC / (1 – MPC)
Приклади формули мультиплікатора податку (із шаблоном Excel)
Візьмемо приклад, щоб краще зрозуміти обчислення податкового мультиплікатора.
Ви можете завантажити шаблон шаблону формули Excel для мультиплікатора податку тут - Шаблон формули ExcelФормула податкового мультиплікатора - приклад №1
Візьмемо для прикладу націю, де особисті витрати на душу населення зросли на 500 доларів, коли наявний дохід збільшився на 650 доларів. Тепер уряд вирішив вжити заходів щодо збільшення ВВП на 250 мільйонів доларів у поточному році. Запропонуйте податкову політику, необхідну для досягнення бажаного рівня ВВП.
Рішення:
ГДК (гранична схильність до споживання) розраховується за формулою, наведеною нижче
MPC = Зміна споживання / Зміна наявного доходу
- MPC = 500 $ / 650 $
- MPC = 0, 77
Податковий мультиплікатор для економіки розраховується за формулою, наведеною нижче
Податковий множник = - ГДК / (1 - ГДК)
- Податковий множник = - 0, 77 / (1 - 0, 77)
- Податковий множник = -3, 33
Зниження податкових надходжень на бажаний рівень ВВП розраховується за формулою, наведеною нижче
Зменшення податкових надходжень (ΔT) = - ΔY / множник податку
- Зниження податкових надходжень (ΔT) = - 250 000 000 дол. США / (-3, 33)
- Зниження податкових надходжень (ΔT) = 75 000 000 доларів США
Тому уряду необхідно скоротити податкові надходження на 75, 00 млн. Доларів для досягнення цільового рівня ВВП.
Формула податкового мультиплікатора - приклад №2
Візьмемо ще один приклад, коли особисте споживання зменшилося на 200 доларів через зменшення наявного доходу на 450 доларів. Тепер уряд хоче зменшити податкові надходження на 100 мільйонів доларів, щоб зняти певний тиск на наявний дохід. Обчисліть збільшення ВВП за ініціативою уряду.
Рішення:
ГДК (гранична схильність до споживання) розраховується за формулою, наведеною нижче
MPC = Зміна споживання / Зміна наявного доходу
- MPC = - 200 дол. США / (- 450 дол. США)
- MPC = 0, 44
Податковий мультиплікатор для економіки розраховується за формулою, наведеною нижче
Податковий множник = - ГДК / (1 - ГДК)
- Податковий множник = - 0, 44 / (1 - 0, 44)
- Податковий множник = - 0, 80
Зростання ВВП за рахунок зниження податку розраховується за формулою, наведеною нижче
Збільшення ВВП (ΔY) = - ΔT * Податковий мультиплікатор
- Збільшення ВВП (ΔY) = - 100 000 000 $ * (-0, 8)
- Збільшення ВВП (ΔY) = 80 000 000 дол
Тому, враховуючи зниження податків урядом, очікується збільшення ВВП на $ 80, 00 млн.
Пояснення
Формулу мультиплікатора податку можна отримати, скориставшись наступними кроками:
Крок 1: По-перше, визначте ГДК, яке співвідношення зміни особистих витрат (споживання) як відповідь на зміни рівня наявного доходу всієї нації в цілому.
MPC = Зміна споживання / Зміна наявного доходу
Крок 2: Нарешті, формула для мультиплікатора податку виражається як від'ємний ГДК, поділений на один мінус ГДК, як показано нижче.
Податковий множник = - ГДК / (1 - ГДК)
Актуальність та використання формули податкового мультиплікатора
Це важливе поняття з економічної точки зору, оскільки податки є невід'ємною частиною економічної системи як на мікро, так і на макрорівні. Тож цікаво зрозуміти, як уряд приймає рішення щодо змін у податковій політиці. Хоча податковий мультиплікатор - це не той показник, який переходить до формування податкової політики, він, безумовно, впливає на рішення, оскільки впливає на ВВП країни. За своєю суттю, коли податки зростають, наявний наявний дохід зменшується, що врешті-решт негативно позначається на споживанні, і саме це охоплює мультиплікатор податку.
У цій статті ми в основному обговорювали простий мультиплікатор податку, де зміна податків впливає лише на споживання. Однак, якщо зміна податку впливає на всі компоненти ВВП, тоді слід використовувати складну формулу мультиплікатора податку, як показано нижче.
Податковий множник = - MPC / (1 - (MPC × (1 - MPT) + MPI + MPG + MPM))
де,
- ГДК = гранична схильність до споживання
- MPT = гранична схильність до оподаткування
- MPI = гранична схильність до інвестицій
- MPG = гранична схильність державних витрат
- MPM = гранична схильність до імпорту
Калькулятор формули податкового множника
Можна скористатися наступним калькулятором формули податкового множника
| ГДК | |
| Податковий мультиплікатор | |
| Податковий множник = |
|
|||||||||
|
Рекомендовані статті
Це посібник із формули податкового мультиплікатора. Тут ми обговорюємо, як обчислити податковий мультиплікатор разом з практичними прикладами. ми також надаємо калькулятор мультиплікатора податку за допомогою шаблону Excel, який можна завантажити. Ви також можете переглянути наступні статті, щоб дізнатися більше -
- Формула для DuPont
- Приклад рентабельності середнього капіталу
- Розрахунок зайнятого капіталу
- Як розрахувати граничну вигоду