Формула рентабельності загальної суми активів (Зміст)
- Формула
- Приклади
- Калькулятор
Що таке формула прибутку від загальної суми активів?
Термін «рентабельність загальної суми активів» означає фінансовий коефіцієнт, який використовується в якості індикатора для перевірки того, наскільки компанія здатна використовувати свої активи для отримання прибутку протягом певного періоду. Іншими словами, він вимірює прибутковість наявних активів компанії. Формула повернення загальної суми активів може бути отримана, зануривши прибуток компанії до відсотків та податків (EBIT) на її середні загальні активи. Математично він представлений як,
Return on Total Assets = EBIT / Average Total Assets
Приклади формули повернення загальної суми активів (із шаблоном Excel)
Візьмемо приклад, щоб краще зрозуміти розрахунок прибутку на загальну суму активів.
Ви можете завантажити цю віддачу щодо загальних активів шаблону формули Excel тут - повернення загальних активів шаблон формули ExcelФормула повернення загальної суми активів - Приклад №1
Візьмемо для прикладу компанію із звітом про прибутки до процентів та податків (EBIT) у розмірі 75 000 доларів США згідно з звітом про прибутки та збитки. Відповідно до балансу за рік, який закінчився 31 грудня 2018 року, середній загальний обсяг активів компанії становив 5 000 000 доларів США. Розрахуйте прибуток загальної суми активів для компанії за період.
Рішення:
Рентабельність загальних активів розраховується за формулою, наведеною нижче
Рентабельність загальної суми = EBIT / Середня загальна сума активів
- Рентабельність загальної суми = 75 000 $ / 5 000 000 $
- Рентабельність загальної суми = 1, 50%
Таким чином, компанія повідомила про дохідність загальної суми 1, 50% за період.
Формула повернення загальної суми активів - Приклад №2
Візьмемо приклад компанії ABC Ltd, яка повідомила про чистий прибуток у розмірі 50 000 доларів США при обороті в 500 000 доларів. Відповідно до звіту про прибутки та прибутки, відсоткові витрати та податки на прибуток становили відповідно 15 000 доларів та 30 000 доларів США. Крім того, згідно з балансом, вартість відкриття та закриття загальних активів становить 3 900 000 доларів США та 4 100 000 доларів відповідно. Розрахуйте рентабельність загальної суми активів для ABC Ltd на основі останніх звітів про фінансові результати.
Рішення:
Прибуток розраховується за формулою, наведеною нижче
EBIT = Чистий дохід + Витрати на відсотки + Податки на прибуток
- EBIT = $ 50 000 + $ 15 000 + $ 30 000
- EBIT = $ 95 000
Середня загальна сума активів розраховується за формулою, наведеною нижче
Середня загальна сума активів = (відкриття загальної суми + закриття загальної суми активів) / 2
- Середній загальний обсяг активів = ($ 3 900 000 + $ 4 100 000) / 2
- Середня загальна сума активів = 4 000 000 доларів США
Рентабельність загальних активів розраховується за формулою, наведеною нижче
Рентабельність загальної суми = EBIT / Середня загальна сума активів
- Рентабельність загальної суми = 95 000 $ / 4 000 000 $
- Рентабельність загальної суми = 2, 375%
Таким чином, компанія ABC Ltd за минулий звітний рік керувала рентабельністю 2.375% загальної суми активів.
Формула повернення загальної суми активів - Приклад №3
Візьмемо приклад із реального життя компанії Apple Inc., яка за останній звітний фінансовий рік повідомила про чистий дохід у розмірі 59 531 млн доларів. Відповідно до річного звіту за рік, що закінчується 29 вересня 2018 року, витрати на проценти та резерви з податку на прибуток за рік склали 3240 млн. Дол. США та 13, 372 млн. Дол. США відповідно. Крім того, загальний актив на початок року та на кінець року становив $ 375, 319 млн та $ 365, 725 млн відповідно. Обчисліть рентабельність загальної суми активів для Apple Inc. на основі наведеної інформації.
Рішення:
Прибуток розраховується за формулою, наведеною нижче
EBIT = Чистий дохід + Витрати на відсотки + Податки на прибуток
- EBIT = $ 59, 531 Mn + 3, 240 Mn + $ 13, 372 Mn
- Прибуток = 76, 143 млн. Дол
Середня загальна сума активів розраховується за формулою, наведеною нижче
Середня загальна сума активів = (відкриття загальної суми + закриття загальної суми активів) / 2
- Середня загальна сума активів = ($ 375, 319 млн. + 365, 725 млн. Дол. США) / 2
- Середня загальна сума активів = 370 522 млн. Дол
Рентабельність загальних активів розраховується за формулою, наведеною нижче
Рентабельність загальної суми = EBIT / Середня загальна сума активів
- Рентабельність загальної суми = 76, 143 млн. Дол. США / 370, 522 млн. Дол
- Рентабельність загальної суми = 20, 55%
Тому рентабельність загальної суми активів для Apple Inc. становила 20, 55% за рік, що закінчився 29 вересня 2018 року.
Пояснення
Формулу повернення загальної суми активів можна отримати, скориставшись наступними кроками:
Крок 1: По-перше, обчисліть чистий прибуток компанії з її звіту про прибутки та збитки. Далі з’ясуйте понесені процентні витрати та сплату корпоративних податків протягом року. Тепер додайте витрати на відсотки та податок до чистого доходу, щоб обчислити прибуток компанії.
EBIT = Чистий дохід + Витрати на проценти + Податок
Крок 2: Далі визначте загальні активи компанії на початку та в кінці поточного року. Загальні активи включають як короткострокові, так і довгострокові активи за розглянутий період. Тепер додайте обидві значення загальних активів і розділіть на 2, щоб отримати середній загальний обсяг активів.
Середня загальна сума активів = (відкриття загальної суми + закриття загальної суми активів) / 2
Крок 3: Нарешті, формула повернення загальної суми коштів може бути отримана шляхом підрахунку прибутку компанії (етап 1) на його середні загальні активи (крок 2), як показано нижче.
Рентабельність загальної суми = EBIT / Середня загальна сума активів
Релевантність та використання рентабельності формули загальної суми активів
Це одна з важливих показників прибутковості, яка дозволяє аналітику оцінити ефективність компанії в її використанні. Як правило, більш високе значення рентабельності загальних активів вказує на сприятливе здорове використання активів для отримання більшого прибутку, що врешті-решт приваблює інвесторів. По суті, позитивне співвідношення означає тенденцію до зростання прибутку.
Коефіцієнт може бути використаний при порівнянні різних компаній одного масштабу та в подібній галузі. Однак порівняння серед компаній з різних галузей є безглуздим, оскільки використання активів зазвичай сильно відрізняється в різних галузях.
Калькулятор формули повернення загальної суми активів
Ви можете скористатися наступним калькулятором повернення загальної суми
| EBIT | |
| Середня загальна сума активів | |
| Формула повернення загальної суми активів | |
| Формула повернення загальної суми активів | = |
|
|
Рекомендовані статті
Це посібник щодо формули повернення загальної суми активів. Тут ми обговорюємо, як розрахувати прибуток на загальну суму активів разом з практичними прикладами. Ми також надаємо калькулятор повернення загальної суми з шаблоном Excel, який можна завантажити. Ви також можете переглянути наступні статті, щоб дізнатися більше -
- Формула для обчислення темпів внутрішнього зростання
- Посібник із формули темпів сталого зростання
- Формула преміум ринкового ризику (приклади з шаблоном Excel)
- Як розрахувати коефіцієнт ринкового обліку?