Різниця між позикою та орендою
Позика
Позику можна визначити як надання грошей однією стороною іншій стороні за угодою, що гроші будуть повернені останньою першій відповідно до кредитного договору. Проценти, строк та інші умови були б визначені в кредитній угоді заздалегідь.
Сторони, що беруть участь у кредитній операції, є
- Кредитор - той, хто дає гроші
- Позичальник - той, хто бере гроші
Позичальник повинен повернути позикодавцю основну суму разом з відсотками за строк позики на підставі кредитного договору. Існують різні види позик, виходячи з характеру використання коштів, які можна назвати від особистих позик до кредитів бізнесу. Кредити також можна класифікувати на основі застави, наданої позичальником позикодавцю, вона коливається від незабезпечених позик до строкових позик. Загалом, приймаючи позику, позичальник повинен забезпечити частину своїх активів позикодавцем.
Коротше кажучи, незалежно від характеру чи типу позики позичальник повинен повернути основну позикодавцю разом із відсотками протягом строку позики.
Оренда
Оренда - це договір між двома сторонами, коли одна сторона (власник активу також називається орендодавцем) дозволяє іншій стороні (називається лізингоодержувачу) використовувати свої активи (активи можуть бути будь-якими - від нерухомості, машин, обладнання тощо). .) За погоджений період натомість періодичних платежів. Як правило, ці періодичні платежі є фіксованими, а кількість періодичних платежів та тривалість оренди базуються на договорі оренди. В оренді заставою було б обладнання, яке здається в оренду в більшості випадків.
Оренда може бути в основному класифікована на оренду капіталу та операційну оренду. В оренді капіталу існує положення про передачу права власності на орендований актив орендодавцю в кінці строку оренди. У разі оренди капіталу лізингоодержувач повинен показати об'єкт лізингу на стороні активу та позику, еквівалентну вартості активу в пасиві на балансі. Протягом періоду оренди лізингоодержувач знецінить актив та поверне позику кредитору лізингодавцю. В операційній оренді право власності на орендований актив залишатиметься орендодавцем, а орендар поверне актив після закінчення договору. Орендар повинен просто записати фіксовану оплату у звіті про прибутки та збитки як витрати на оренду.
Порівняння між собою між позикою та орендою (Інфографіка)
Нижче наведено найкращі 7 різниць між Позикою проти Оренди 
Основні відмінності між позикою та орендою
Обидва позики проти оренди - це популярний вибір на ринку. Давайте обговоримо деякі основні відмінності між позикою та орендою
- Кредит надасть право власності на придбані активи позичальнику, тоді як в оренді було б лише права користуватися орендованим обладнанням.
- Шукати позичальника для фінансування обладнання, яке вам потрібно придбати, було б набагато більше часу, ніж орендувати ті самі активи у лізингодавця
- Оволодіння обладнанням через позику дозволить позичальникові знецінити його у своїх рахунках бухгалтерського обліку і, таким чином, може скористатись податковою пільгою, тоді як у випадку оренди орендодавцеві заборонено амортизувати активи, оскільки в ньому немає запису активів. книги орендаря
- Якщо через певний проміжок часу предметне обладнання не представлятиме більше інтересу для бізнесу, метод оренди буде набагато гнучкішим, ніж метод позики
- Позабалансовий облік надання в оренду дав би кращий показник ефективності бізнесу, ніж те, що могло бути у випадку придбання активів за допомогою позики (якщо вважати, що всі інші речі постійні)
- Авансовий внесок є у випадку позики, тоді як в основному немає авансового внеску у випадку оренди
Таблиця порівняння позики проти оренди
Нижче наведено 7 найвищих порівнянь між позикою та орендою
|
Кредит |
ОРЕНДА |
| Фінансова закупівля обладнання дасть позичальнику право власності на такий актив. | В оренді лізингоодержувач має право користуватися обладнанням і не має прав власності |
| Для позик загальна процентна ставка є змінною на основі індексу. Якщо індекс зміниться, курс також зміниться | В оренді більшу частину часу періодична оплата була б фіксованою |
| У випадку позики позичальник повинен пред'явити заставу для покриття суми позики, часом позичальнику чи бізнесу може бути складно впорядкувати необхідні застави. | Для оренди в більшості випадків орендоване обладнання виступає в якості застави. Орендар не повинен пред'являти застави. |
| Багато банків / позикодавців вагаються позичати гроші установі / фізичній особі, чий характер бізнесу / обладнання, який їм важко зрозуміти. | Оскільки лізингодавець займається орендою обладнання, підприємцю / фізичній особі не складе труднощів отримати обладнання в оренду. |
| Що стосується позики, позичальник повинен принести певну суму грошей у формі авансового внеску | Як правило, в оренді лізингоодержувачу не потрібно вносити авансовий внесок, якщо в договорі немає спеціальних положень. |
| Позика повинна відображатися як зобов'язання в балансі фірми / бізнесу | Оренда (операційна оренда) - позабалансова стаття. Орендар може отримати вигоду від орендованих активів, не записуючи орендовані активи на баланс. Вони повинні просто фіксувати лізингові платежі як витрати. |
| Як правило, активи, придбані за допомогою позики, перебувають у власності позичальника над таким кредитом. | За договором оренди орендодавець зберігає право власності, а орендар повертає активи, якщо немає спеціальних положень щодо передачі права власності лізингоодержувачу в кінці договору. |
Висновок - Позика проти оренди
Як було сказано вище, обидва позики проти оренди мають як свою перевагу, так і недолік. Рішення про позику чи оренду має бути прийняте після проведення цілісного аналізу ділової ситуації та призначення обладнання, яке потрібно придбати чи здати в оренду. Якщо у бізнесу не вистачає коштів для здійснення початкового внеску або не вистачає застави для покриття позики, а має просто використовувати актив, тоді оренда найкраще працює. Якщо бізнес хоче володіти активами на тривалий термін і має достатньо коштів, щоб знизити внесок і може пройти документацію фінансів, тоді позика буде кращим варіантом. Також важливо розуміти різні наслідки позики та оренди на рахунки рахунків бізнесу, щоб читач міг правильно оцінити результати діяльності.
Рекомендовані статті
Це було керівництвом щодо найбільшої різниці між Позикою проти Оренди. Тут ми також обговорюємо ключові відмінності між Позиковою та Орендною акціями з інфографікою та таблицею порівняння. Ви також можете переглянути наступні статті, щоб дізнатися більше.
- Кредити проти авансів - основні відмінності
- Різні між варіантами проти запасу
- Зростання запасів проти вартості запасів
- Оренда проти оренди - що краще