Огляд прикладів власного капіталу
Власний капітал, який також називається чистою вартістю, в основному визначає, чим володіє суб'єкт господарювання.
Іншими словами, власний капітал можна визначити як ступінь власності суб'єкта господарювання у різних активах (властивості, машини тощо) після вирахування всіх пов'язаних з цим зобов'язань (боргів чи позик).
Власний капітал може бути різного типу: -
- Власний капітал: для власного капіталу визначається право власності на будинок та автомобіль.
- Акціонерний капітал: для підприємств сума грошей (капіталу), вкладених власниками бізнесу з метою придбання різних активів. Його також називають власним капіталом
Примітка . Термін власний капітал акціонерів зазвичай використовується для зареєстрованих компаній, де акціонери в основному є власниками компанії та мають претензії щодо прибутку та збитків компанії. Кожен акціонер отримує грошову суму в ситуації ліквідації компанії, продаючи всі активи та погасивши всі зобов’язання.
Розрахунок власного капіталу
Справедливість говорить нам про фінансове здоров'я суб'єкта господарювання. Це означає, чи є фізична особа фінансово стабільною і чи здатна компанія (або бізнес) повернути вкладений капітал (ROE)
Базовий капітал = Що ми маємо - Чому ми зобов'язані
Власний капітал = загальна сума активів - загальна пасив
Приклади власного капіталу (із шаблоном Excel)
Візьмемо приклад, щоб краще зрозуміти розрахунок власного капіталу.
Ви можете завантажити цей шаблон прикладів Excel Шаблон тут - Приклади справедливості Шаблон ExcelПриклади власного капіталу №1 - власний капітал
Містер Роберт Дауні - маленький фермер; він є власником будинку в селі з позикою на житло, трактором для фермерського бізнесу та мотоциклом (який він використовує як для домашніх, так і для ділових цілей)
Поточна ринкова вартість його будинку становить 200 000 доларів, а сума грошей, яку він заборгував за кредит на житло, становить 100 000 доларів. Поточна вартість велосипеда - 5000 доларів. Використання мотоцикла становить 60% для бізнесу та залишається для побутових цілей.
Трактор не можна розглядати як побутовий актив, отже, він не буде включений у розрахунок.
Рішення:
Роберт Акція
Власний капітал = Активи - пасиви
- Власний капітал = 202 000 доларів - 100 000 доларів
- Власний капітал = 102 000 дол
Примітка. Тут власний капітал можна також віднести до чистої вартості.
Приклади власного капіталу №2 - власний капітал
Містер Роберт Дауні - малий підприємець у галузі залізорудної справи. Для того, щоб підрахувати власний капітал та створити баланс, він організував такі дані, що стосуються його власницької фірми Marvels Enterprises: -
Володіє майном на суму 500 000 доларів, обладнання та обладнання 250 000 доларів, товарно-матеріальний запас = 50 000 доларів, боржники = 20 000 доларів.
Заборгує банківський кредит = 150 000 доларів, кредитори = 55 000 доларів, інші зобов’язання = 45 000 доларів.
Рішення:
Власник власного капіталу = загальна сума активів - загальна пасив
Власний капітал обчислюється як:
Власник власного капіталу = загальна сума активів - загальна пасив
- Власник власного капіталу = 820 000 доларів - 380 000 доларів
- Власник власного капіталу = 440 000 доларів
Примітка: Висока вартість власного капіталу визначає, що фінансово фірма є здоровою. Також фірма має достатню кількість активів для погашення своїх зобов'язань.
Приклади власного капіталу №3 - власний капітал
Stark Inc - це налагоджена компанія, яка покладається на менеджера з ризиків містера Роберта Дауні для розрахунку власного капіталу компанії. Містер Дауні зібрав таку інформацію з річних звітів компанії за 2018 рік: -
Розрахунок власного капіталу
Власний капітал = загальна сума активів - загальна пасив
- Власний капітал = 76 1901, 53 дол. - 34 705, 67 дол
- Власний капітал = 41 485, 86 дол
Приклади власного капіталу №4 - Рентабельність власного капіталу (ROE)
ROE: Коефіцієнт ROE - це дуже важливий показник прибутковості, який визначає інвесторів про потенціал компанії, що приносить прибуток, від грошей, вкладених наявними акціонерами.
ROE = чистий дохід / власний капітал
Містер Роберт Дауні хоче вкласти 2 млн. Доларів у акції. Післяпродажного дослідження він вибирає дві акції: 1. Apple Inc та 2. Banana Ltd. Він збирає такі дані, щоб провести порівняльний аналіз для того, щоб вибрати більш вигідний запас з двох. Він вирішує обчислити ROE як на акціях, так і інвестувати в акції з більш високою ROE.
Рішення:
Apple Inc:
Розрахунок власного капіталу
Власний капітал = загальна сума активів - загальна пасив
- Акціонерний капітал = $ 8, 192, 000 - $ 2, 82, 8000
- Власний капітал = 5, 36, 4000 дол
Розрахунок рентабельності власного капіталу (ROE)
ROE = чистий дохід / власний капітал
- ROE = ($ 9, 70, 000 / $ 5, 36, 4000) * 100
- ROE = 18, 08%
ТОВ "Банан":
Розрахунок власного капіталу
Власний капітал = загальна сума активів - загальна пасив
- Акціонерний капітал = $ 6753000 - $ 1784000
- Власний капітал = $ 4, 96, 9000
Розрахунок рентабельності власного капіталу (ROE)
ROE = чистий дохід / власний капітал
- ROE = (9, 40, 000 / 4, 96, 9000) * 100
- ROE = 18, 92%
Чистий дохід: Apple Inc> Banana Ltd
($ 97000)> ($ 94000)
ROE: Banana Ltd> Apple Inc
(19%)> (18%)
Порада: Однак чистий дохід Apple Inc вище, але ROE говорить, що Banana Ltd приносить більший обсяг доходу за рахунок власного капіталу, вкладеного в бізнес. Це означає, що Banana Ltd ефективно використовує свої вкладені фонди для отримання більшого прибутку.
Отже, пан Дауні повинен інвестувати свої кошти в Banana Ltd на основі більш високої ROE.
Висновок - приклади власного капіталу
Власний капітал - це, в основному, міра фінансового стану суб'єкта господарювання, оскільки він інформує суб'єкт господарювання про активи, якими він володіє, які фактично збираються генерувати майбутні надходження коштів та зобов'язання, які він повинен сплатити, тобто майбутні грошові відтоки.
Власний капітал - це різниця між активами та пасивами. Негативна цифра говорить про дуже поганий фінансовий стан здоров'я, а позитивна цінність говорить про можливе виживання, але висока позитивна цінність говорить про те, що активи ефективно приносять регулярний дохід і здатні погасити свої зобов'язання.
Рекомендовані статті
Це було керівництвом до прикладів власного капіталу. Тут ми обговорюємо топ-4 приклади власного капіталу разом із детальним поясненням та шаблоном Excel, який можна завантажити. Ви також можете ознайомитися з іншими запропонованими нами статтями, щоб дізнатися більше -
- Приклад похідних
- Приклади придбання
- Приклад економії масштабу
- Приклади вартості можливостей