Формула чистого оборотного капіталу - Калькулятор (шаблон Excel)

• Формула чистого оборотного капіталу

Формула чистого оборотного капіталу (Зміст)

• Формула чистого оборотного капіталу
• Калькулятор чистого оборотного капіталу
• Формула чистого оборотного капіталу в Excel (із шаблоном Excel)

Формула чистого оборотного капіталу

Простими словами, формула чистого оборотного капіталу допомагає оцінити короткострокову позицію ліквідності компанії. Формула чистого оборотного капіталу:

Приклад формули чистого оборотного капіталу

Давайте зрозуміємо чистий оборотний капітал за допомогою наступного практичного прикладу:

Ви можете завантажити цей шаблон чистого оборотного капіталу тут - Чистий шаблон оборотного капіталу

Формула чистого оборотного капіталу - приклад №1

Розглянемо, що компанія під назвою XYZ ltd, яка працює в сегменті роздрібної торгівлі, має такі оборотні активи та поточні зобов'язання:

Готівка: 10000

Дебіторська заборгованість: 6000

Інвентар: 20000

Кредиторська заборгованість: 3000

Виплата заробітної плати: 5000

Для розрахунку чистого оборотного капіталу необхідно дотримуватися наступних кроків:

Крок 1. Визначте поточні активи та поточні зобов'язання .

Оборотні активи - це будь-які активи, які можна конвертувати у грошові кошти, як правило, за рік; тоді як поточні зобов'язання - це будь-які зобов'язання, які потрібно сплатити за рік.

Оборотні активи у наведеному вище прикладі обчислюються як:

• Оборотні активи = Готівка + Дебіторська заборгованість + Інвентар
• Оборотні активи = 10000 +6000 + 20000
• Оборотні активи = 36000

Поточні зобов’язання у наведеному вище прикладі обчислюються як:

• Поточні зобов’язання = кредиторська заборгованість + непогашена заробітна плата
• Поточні зобов’язання = 3000 + 5000
• Поточні зобов’язання = 8000

Крок 2: Розрахунок чистого оборотного капіталу:

Чистий оборотний капітал розраховується за допомогою формули

• Чистий оборотний капітал = Загальні оборотні активи - Загальна сума поточних зобов'язань
• Чистий оборотний капітал = 36000 - 8000
• Чистий оборотний капітал = 28000

Оскільки оборотні активи XYZ ltd перевищили поточні зобов’язання, оборотний капітал XYZ Ltd є позитивним. Це вказує на те, що XYZ Ltd може сплатити всі свої поточні зобов’язання, використовуючи лише оборотні активи. Іншими словами, компанія є високоліквідною та фінансово надійною у короткостроковій перспективі. Вони можуть використовувати додаткову ліквідність для розвитку свого бізнесу та подальшого розширення.

Якщо зобов'язання XYZ Limited перевищили б активи, оборотний капітал був би негативним, що свідчить про те, що короткострокова ліквідність не є хорошою, а поточні зобов’язання не можуть бути погашені оборотними активами.

Формула чистого оборотного капіталу - приклад №2

Тепер, коли ми отримали нюх NWC, давайте продовжимо та зробимо практичний розрахунок чистого оборотного капіталу Colgate Palmolive - Індія.

Наступні цифри були витягнуті з фінансів Colgate Palmolive - Індія

Оборотні активи	2018 (INR Cr)	2017 (INR Cr)
Поточні інвестиції	0	0
Запаси	226, 71	292, 55
Дебіторська заборгованість	201.03	129.9
Грошові кошти та їх еквіваленти	456.16	294.3
Короткострокові позики та аванси	90, 58	62, 95
Інші поточні активи	86, 24	75, 92
Загальна сума поточних активів	1060, 72	855, 62

Поточні зобов'язання	2018 (INR Cr)	2017 (INR Cr)
Торгова кредиторська заборгованість	614, 47	597, 46
Інші поточні зобов'язання	307, 97	333.9
Короткострокові положення	60, 35	51.19
Загальні поточні зобов'язання	982, 79	982, 55

Давайте тепер обчислимо чистий оборотний капітал Colgate Palmolive - Індія, виходячи з вищенаведених цифр.

• Чистий оборотний капітал = Загальні оборотні активи - Загальна сума поточних зобов'язань
• Чистий оборотний капітал = 1060, 72– 982, 79
• Чистий оборотний капітал = 77, 93 Кр

Виходячи з вищенаведеного розрахунку, чистий оборотний капітал Colgate Palmolive - Індія є позитивним, що вказує на те, що позиція короткострокової ліквідності компанії є позитивною.

Якщо порівняти позицію ліквідності Colgate з попереднього року, вона значно покращилася.

• Чистий оборотний капітал 2017 = Загальна сума оборотних активів - Загальна сума поточних зобов'язань
• Чистий оборотний капітал 2017 = 855, 62 - 982, 55
• Чистий оборотний капітал 2017 = -126, 93 Кр

Чистий оборотний капітал Colgate Palmolive - Індія збільшився з -126, 93 Cr в 2017 році до 77, 93 Cr в 2018 році. Це означає, що позиція ліквідності компанії краща в 2018 році, ніж у 2017 році.

Пояснення

Чистий оборотний капітал є важливим заходом, який допомагає інвесторам визначити позицію ліквідності компанії. Це в основному вказує, чи є у компанії достатньо короткострокових конвертованих активів для виконання короткострокових боргових зобов'язань.

Формулу чистого оборотного капіталу можна розділити на два компоненти:

1. Перший компонент формули чистого оборотного капіталу - оборотні активи. Поточні активи відносяться до активів, які можуть бути конвертовані у грошові кошти протягом року. Оборотні активи можуть бути готівкою, різними боржниками, товарно-матеріальними запасами, дебіторською заборгованістю тощо.
2. Другий компонент формули чистого оборотного капіталу - поточні зобов'язання. Поточні зобов’язання - це боргові зобов’язання, які потрібно сплатити за рік. Поточні зобов’язання складаються з кредиторської заборгованості, різних кредиторів, непогашених зарплат тощо.

Також має сенс порівнювати СЗК з показниками попереднього року, щоб визначити тенденцію. Він вказує, чи підтримує компанія послідовно позитивну / негативну позицію ліквідності. Чим позитивніша тенденція, тим більше ліквідована компанія.

Хоча негативний оборотний капітал є поганою ознакою, однак, слід зазначити, що негативний оборотний капітал не означає, що компанія загине. Це просто вказує на те, що позиція компанії з короткостроковою ліквідністю погана. Компанія все ще може виконати свої короткострокові боргові зобов’язання, незалежно від кількості оборотних активів, якщо компанія має легкий доступ до короткострокової заборгованості, наприклад, кредитної лінії. Якщо компанія користується значною репутацією на ринку, вона може отримати легкий доступ до кредиту для виконання своїх короткострокових боргових зобов'язань.

Значення та використання формули чистого оборотного капіталу

• Розрахунок чистого оборотного капіталу проводиться здебільшого в аналізі інвестицій. Інвестор перед тим, як інвестувати в компанію, або позикодавець перед тим, як позичати компанію, зазвичай намагаються визначити позицію ліквідності компанії шляхом обчислення чистого оборотного капіталу.
• Якщо чистий оборотний капітал позитивний, компанія має достатньо оборотних активів, щоб погасити борг. Це дає впевненість інвестору, що компанія стабільна.
• Якщо чистий оборотний капітал від'ємний, компанії не вистачає оборотних активів для погашення короткострокової заборгованості. Хоча це поганий знак, інвестору не потрібно базувати своє рішення на єдиній метриці. Інвестор надалі виконуватиме використання інших показників, таких як маржа прибутку, обороти активів для визначення фінансового стану компанії.

Підсумовуючи це, чистий оборотний капітал є дуже корисною метрикою, яка дає єдиний розрахунок фінансовому здоров'ю компанії. Однак рекомендується також враховувати й інші показники, а не базувати рішення на єдиній метриці. Тепер, коли ви зрозуміли цю концепцію і пройшли різні розрахунки, рекомендується спробувати свої сили з розрахунку чистого оборотного капіталу, виконавши це практично. Для вас розроблено шаблон, будь ласка, спробуйте розібратися та спробувати розрахунок самостійно.

Калькулятор чистого оборотного капіталу

Ви можете використовувати наступний калькулятор чистого оборотного капіталу

Загальна сума поточних активів
Загальні поточні зобов'язання
Формула чистого оборотного капіталу

Формула чистого оборотного капіталу =	Загальна сума оборотних активів - загальна сума поточних зобов'язань
=	0 - 0
=	0

Формула чистого оборотного капіталу в Excel (із шаблоном Excel)

Тут ми зробимо той же приклад формули чистого оборотного капіталу в Excel. Це дуже легко і просто. Вам потрібно надати два входи, тобто загальні поточні активи та загальні поточні зобов'язання

Ви можете легко розрахувати чистий оборотний капітал, використовуючи формулу у наданому шаблоні.

Спочатку ми обчислюємо чистий оборотний капітал Colgate Palmolive на 2018 рік

потім, Спочатку ми обчислюємо чистий оборотний капітал Colgate Palmolive за 2017 рік

Рекомендовані статті

Це було керівництвом до формули чистого оборотного капіталу. Тут ми обговорюємо його використання разом з практичними прикладами. Ми також надаємо вам калькулятор чистого оборотного капіталу з шаблоном Excel, який можна завантажити. Ви також можете переглянути наступні статті, щоб дізнатися більше -

1. Приклади формули коефіцієнта використання ємності
2. Керівництво по формулі операційної маржі прибутку
3. Розрахуйте бажаний дивіденд за допомогою формули
4. Формула накладних коефіцієнтів