Формула коефіцієнта власного капіталу (Зміст)

  • Формула
  • Приклади
  • Калькулятор

Що таке формула коефіцієнта власного капіталу?

Термін "коефіцієнт власного капіталу" означає коефіцієнт платоспроможності, який оцінює частку активів, що фінансуються за рахунок капіталу, внесеного акціонером. Іншими словами, співвідношення також вказує на залишки активів після погашення всіх зобов'язань. Формула коефіцієнта власного капіталу може бути отримана діленням загального капіталу суб'єкта господарювання на його загальні активи. Математично він представлений як,

Equity Ratio = Total Equity / Total Assets

Приклади формули коефіцієнта власного капіталу (із шаблоном Excel)

Візьмемо приклад, щоб краще зрозуміти розрахунок коефіцієнта власного капіталу.

Ви можете завантажити шаблон шаблону формули Excel Ratio Formula Excel тут - Шаблон формули співвідношення справедливості формули Excel

Формула коефіцієнта власного капіталу - Приклад №1

Візьмемо для прикладу ТОВ GHJ Ltd, яке займається виробництвом автозапчастин. Відповідно до нещодавно опублікованого річного звіту компанії, доступна така інформація,
Обчисліть коефіцієнт власного капіталу GHJ Ltd., виходячи з вищенаведеної інформації.

Рішення:

Загальний капітал розраховується за формулою, наведеною нижче

Загальний капітал = загальний капітал + нерозподілений прибуток + привілейований капітал

  • Загальний капітал = 40 мільйонів доларів + 90 мільйонів доларів + 10 мільйонів доларів
  • Загальний капітал = 140 мільйонів доларів

Загальна сума активів розраховується за формулою, наведеною нижче

Загальна сума активів = Грошові кошти та еквіваленти грошових коштів + ​​Дебіторська заборгованість + Запаси + Основні засоби + Інші необоротні активи

  • Загальна сума активів = 5 мільйонів доларів + 25 мільйонів доларів + 100 мільйонів доларів + 200 мільйонів доларів + 30 мільйонів доларів
  • Загальна сума активів = 360 мільйонів доларів

Коефіцієнт власного капіталу розраховується за допомогою наведеної нижче формули

Коефіцієнт власного капіталу = загальний капітал / загальна сума активів

  • Коефіцієнт власного капіталу = 140 мільйонів доларів / 360 мільйонів доларів
  • Коефіцієнт власного капіталу = 0, 39

Тому ~ 39% від загальних активів ТОВ «GHJ Ltd.» зараз фінансуються акціонерами акціонерного капіталу.

Формула коефіцієнта власного капіталу - Приклад №2

Візьмемо для прикладу Samsung Electronics Co. Ltd., щоб продемонструвати розрахунок коефіцієнта власного капіталу. Відповідно до річного звіту за 2018 рік, є наступна інформація про баланс: Обчисліть коефіцієнт власного капіталу компанії Samsung Electronics Co. Ltd. за 2018 рік на основі вищенаведеної інформації.

Рішення:

Загальний капітал розраховується за формулою, наведеною нижче

Загальний капітал = Привілейовані акції + Звичайні акції + Преміум-частка + Нерозподілений прибуток + Інші компоненти власного капіталу + Неконтролюючі інтереси

  • Загальний капітал = 0, 11 млрд. Дол. США + 0, 71 млрд. Дол. США + 4, 00 млрд. Дол. США + 220, 59 млрд. Дол. - 7, 21 млрд. Дол. США + 6, 98 млрд. Дол.
  • Загальний капітал = 225, 18 млрд. Дол

Загальна сума активів розраховується за формулою, наведеною нижче

Загальна сума активів = Загальна сума поточних активів + Всього необоротних активів

  • Загальна сума активів = 158, 79 млрд. Дол. США + 149, 66 млрд. Дол
  • Загальна сума активів = 308, 45 млрд. Дол

Коефіцієнт власного капіталу розраховується за допомогою наведеної нижче формули

Коефіцієнт власного капіталу = загальний капітал / загальна сума активів

  • Коефіцієнт власного капіталу = 225, 18 млрд. Дол. США / 308, 45 млрд. Дол
  • Коефіцієнт власного капіталу = 0, 73

Тому коефіцієнт власного капіталу Samsung Electronics Co. Ltd. за 2018 рік становив 0, 73 рази.

Посилання на джерело: Баланс Samsung

Формула коефіцієнта власного капіталу - Приклад №3

Візьмемо для прикладу річний звіт компанії Walmart Inc. за 2018 рік. З річного звіту доступна наступна інформація про баланс. Обчисліть коефіцієнт власного капіталу Walmart Inc. за 2018 рік на основі вищенаведеної інформації.

Загальний капітал розраховується за формулою, наведеною нижче

Загальний капітал = Акціонерний капітал + Неконтролюючі відсотки

  • Загальний капітал = $ 77, 87 млрд. + 2, 95 млрд. Дол
  • Загальний капітал = $ 80, 82 млрд

Загальна сума активів розраховується за формулою, наведеною нижче

Загальна сума активів = Загальна сума поточних активів + Майно та обладнання + Майно за зобов'язаннями щодо оренди капіталу та фінансування + Гудвіл + Інші активи та відстрочені збори

  • Загальна сума активів = 59, 66 мільярда доларів + 107, 68 мільярда + 7, 14 мільярда доларів + 18, 24 мільярда доларів + 11, 80 мільярда доларів
  • Загальна сума активів = 204, 52 млрд дол

Коефіцієнт власного капіталу розраховується за допомогою наведеної нижче формули

Коефіцієнт власного капіталу = загальний капітал / загальна сума активів

  • Коефіцієнт власного капіталу = 80, 82 млрд. Дол. США / 204, 52 млрд. Дол
  • Коефіцієнт власного капіталу = 0, 40

Тому ~ 40% від загальних активів Walmart Inc. фінансується акціонерами акціонерного капіталу станом на 31 січня 2018 року.

Посилання на джерело: Баланс компанії Walmart Inc.

Пояснення

Формула коефіцієнта власного капіталу може бути отримана, використовуючи наступні кроки:

Крок 1: По-перше, визначте загальний капітал компанії. Це сукупність загального капіталу, привілейованого капіталу, нерозподіленого прибутку, додаткового внесеного капіталу тощо.

Крок 2: Далі визначте загальні активи компанії, що включають як короткострокові (поточні), так і довгострокові (необоротні) активи.

Крок 3: Нарешті, формулу коефіцієнта власного капіталу можна отримати, розділивши загальний капітал (етап 1) компанії на його загальні активи (крок 2), як показано нижче.

Коефіцієнт власного капіталу = загальний капітал / загальна сума активів

Відповідність та використання формули коефіцієнта власного капіталу

Важливо розуміти поняття коефіцієнта власного капіталу, оскільки воно використовується для визначення ступеня залучення компанії. Більш високий коефіцієнт власного капіталу вважається позитивним, оскільки вказує на те, що компанія є більш стійкою та менш ризикованою на фоні більш високих інвестицій у акціонерів. За своєю суттю фінансування власного капіталу дешевше, ніж боргове фінансування, і, як очікується, такі компанії з більш високим коефіцієнтом власного капіталу матимуть менші витрати на фінансування, ніж компанії з меншими коефіцієнтами, що призводить до підвищення прибутковості.

Калькулятор формули коефіцієнта власного капіталу

Ви можете використовувати наступний калькулятор формули коефіцієнта власного капіталу

Сукупний капітал
Сукупні активи
Коефіцієнт власного капіталу

Коефіцієнт власного капіталу =
Сукупний капітал =
Сукупні активи
0 = 0
0

Рекомендовані статті

Це керівництво до формули коефіцієнта власного капіталу. Тут ми обговорюємо, як розрахувати формулу коефіцієнта власного капіталу разом з практичними прикладами. Ми також надаємо калькулятор коефіцієнта власного капіталу із шаблоном Excel, який можна завантажити. Ви також можете переглянути наступні статті, щоб дізнатися більше -

  1. Формула для ефективної річної ставки
  2. Як обчислити формулу очікуваного значення
  3. Приклад формули коефіцієнта Джіні
  4. Розрахунок чистої маржі відсотків

Категорія:

Розвиток підприємництва