Формула рентабельності середнього капіталу

Формула рентабельності середнього капіталу (Зміст)

Формула рентабельності середнього капіталу
Калькулятор прибутковості середнього капіталу
Рентабельність середньої формули власного капіталу в Excel (із шаблоном Excel)

Рентабельність середнього капіталу розраховується для визначення результатів діяльності суб'єкта господарювання. Він обчислюється шляхом ділення чистого доходу на власний капітал середнього акціонера, де "Чистий дохід" означає чистий прибуток, який можна розподілити акціонерам власного капіталу, тобто після вирахування всіх витрат і платежів до позик, боргових зобов'язань та привілейованих акцій та "Середній капітал акціонерів" означає середній розмір коштів акціонерів або гроші власника, вкладені для ведення бізнесу в останні два роки.

У загальній галузевій практиці дохідність власного капіталу використовується більш помітно, ніж прибуток на середній капітал. Однак прибуток на середній капітал забезпечує краще розуміння ефективності компанії, особливо в сценарії зміни власного капіталу.

Приклади формули рентабельності середнього капіталу

Компанія XYZ надала наступну інформацію для розрахунку ROAE

Ви можете завантажити цей шаблон повернення середнього капіталу тут - Шаблон повернення середнього капіталу

Чистий дохід за рік = Rs. 25 000
Акціонерний капітал попереднього року = Rs. 1, 00000
Акціонерний капітал поточного року = Rs. 2, 00000

Спочатку розрахуємо середній капітал акціонерів

Середній капітал акціонерів = (власний капітал попереднього року + власний капітал поточного року) / 2
Середній капітал акціонерів = (1, 00, 000 + 2, 00, 000) / 2
Середній капітал акціонерів = 1, 50 000

Тепер давайте розрахуємо ROAE для компанії XYZ,

ROAE = Чистий дохід / Середній капітал акціонерів
ROAE = 25 000 / 1, 50 000
ROAE = 0, 1667 або 16, 67%

Пояснення формули рентабельності середнього капіталу

Формула рентабельності середнього капіталу допомагає нам зрозуміти, яка прибутковість створює суб'єкт господарювання для своїх акціонерів. Простими словами, це допомагає нам обчислити, який прибуток отримує акціонер власного капіталу, інвестуючи в підприємство або скільки грошей має акціонер власного капіталу за кожну рупію, вкладену ним в неї. Тепер, чи дохідність, отримана суб'єктом господарювання, є адекватною чи ні, відрізнятиметься від інвестора до інвестора, виходячи з ризикованості інвестицій та інших альтернатив інвестицій. Наприклад, якщо інвестор може отримати прибуток у розмірі 7% -8%, зберігаючи свої гроші в банківських строкових депозитах, що порівняно менш ризиковано з точки зору рентабельності інвестицій, ніж інвестиції у власний капітал суб'єкта господарювання, то очікування інвестора від капіталовкладень безумовно, буде вище 7% -8% і продовжуватиме збільшуватись із збільшенням ризикових інвестицій.

Крім того, оскільки власники акцій є останніми особами, які повинні виплачуватися суб'єктами господарювання після сплати всіх витрат та погашення боргу, ризик вкладення капіталу вкладника вищий, ніж у інших суб'єктів господарювання, і, таким чином, очікує на більшу прибутковість порівняно з боргом та привілейованими акціями .

Однак необов'язково, щоб прибуток, доступний для розповсюдження акціонерам, був фактично розподілений. Суб'єкти господарювання можуть вирішити розподілити частину прибутку та зберегти решту для подальшого зростання.

Тепер, як показано у наведеному вище прикладі, рентабельність середнього капіталу обчислюється шляхом ділення чистого доходу попереднього року на середнього капіталу за останні 2 роки, де чистий дохід означає прибуток після оподаткування, який доступний для розподілу акціонеру власного капіталу та засоби власного капіталу сума, вкладена акціонерами.

Значення та використання рентабельності формули середнього капіталу

Існує значна актуальність та використання формули рентабельності середнього капіталу для інвестора, який оцінює вкладення в акції акцій компанії, оскільки, використовуючи цю формулу, він розуміє, яку віддачу він / вона може очікувати від компанії якщо вони вирішать інвестувати, а потім порівнюють його з іншими альтернативними інвестиціями та повертаються, щоб зробити найкращий вибір. Якщо інвестори вважають, що це інвестиція ризикована, він / вона може очікувати вищої віддачі від своїх інвестицій, і, отже, вони зможуть перевірити, використовуючи цю формулу, чи не отримувала компанія колись такого прибутку, якого він очікує, і відповідно формувати свою / її рішення інвестувати.

Формула рентабельності середнього капіталу показує, наскільки ефективно господарство управляє грошима акціонерів. Якщо коефіцієнт знаходиться на вищій стороні, це означатиме, що суб'єкт господарювання ефективно управляє грошима акціонерів, а якщо коефіцієнт знаходиться на нижній стороні, то це є ознакою неефективного управління грошима акціонерів та управління суб'єктом господарювання.

Калькулятор формули рентабельності середнього капіталу

Ви можете використовувати наступний калькулятор формули прибутковості середнього капіталу

Чистий дохід
Середній власний капітал
Формула рентабельності середнього капіталу (ROAE)

Формула рентабельності середнього капіталу (ROAE)

Чистий дохід	=

Середній власний капітал

0	=	0

0

Рентабельність середньої формули власного капіталу в Excel (із шаблоном Excel)

Тут ми зробимо той же приклад формули рентабельності середнього капіталу в Excel. Це дуже легко і просто. Потрібно надати два входи Середній власний капітал та чистий дохід

Ви можете легко розрахувати формулу рентабельності середнього капіталу у наданому шаблоні.

Як показано в таблиці, є компанія на ім’я VU, у якої наведено витяг з балансу та прибутку та збитків, і ми повинні обчислити прибуток середнього капіталу. Отже, за формулою ми спочатку розраховували чистий дохід, який є не що інше, як прибуток після оподаткування, і для цього ми віднімаємо всі витрати, включаючи відсотки та амортизацію від чистого продажу та надходимо до прибутку до оподаткування, потім ми віднімаємо податок і прибуток до прибутку після оподаткування. Точно так само в Балансі нам було забезпечено суму власного капіталу за два роки.

Спочатку ми обчислюємо середній капітал акціонерів