Формула рентабельності активів (Зміст)
- Формула повернення активів
- Калькулятор повернення активів
- Формула повернення активів у Excel (із шаблоном Excel)
Формула повернення активів
Рентабельність активів (ROA) може бути корисною для визначення прибутковості та ефективності бізнесу - ROA показує, скільки грошей буде зароблено, вклавши долар активів. Вища рентабельність показує, що компанія ефективно використовує свої активи. Цей коефіцієнт показує, наскільки добре працює компанія, порівнюючи інвестиції в активи з її прибутковістю.
Формула розрахунку фондовіддачі (ROA) така:
Де,
- Чистий дохід: він дорівнює чистому прибутку у фінансовому році.
- Середня загальна сума активів: вона дорівнює сумі загальних активів за поточний рік та загальних активів за попередній рік, розділених на два.
Приклади формули рентабельності активів
Давайте подивимось приклад для розуміння рентабельності загальної суми активів:
Ви можете завантажити цей шаблон повернення активів тут - Шаблон повернення активівJagriti Capital Inc показує чистий дохід у 20 мільйонів доларів США в поточній експлуатації та володіє активами на суму 20 мільйонів доларів на початку року та 25 мільйонів доларів США в кінці року згідно з балансом. Тепер, яка рентабельність активів Jagriti Capital Inc.?
Ми можемо розрахувати рентабельність активів за формулою:
ROA = чистий дохід / середній загальний обсяг активів
Ось
- Чистий дохід = 20 млн. Дол
- Середня загальна сума = (Активи на початок року + Активи на кінець року) / 2
- тобто середня загальна сума активів = $ (20 + 25) / 2
- Середня загальна сума активів = 22, 5 млн. Дол
Тепер,
- ROA = чистий дохід / середній загальний обсяг активів
- ROA = $ (20 / 22, 5)
- ROA = 0, 89
Пояснення формули рентабельності активів
Для обчислення прибутку активів (ROA) нам потрібен чистий дохід і середній загальний обсяг активів
Перший компонент - чистий дохід.
Чистий дохід - це загальна чиста сума, реалізована компанією після вирахування всіх витрат бізнесу за певний період. Він включає всі операційні та неопераційні витрати, сплачений урядом податок та сплачені відсотки за борг.
Операційні витрати включають вартість реалізованих товарів, пряму собівартість продукції, загальні адміністративні та маркетингові витрати, амортизацію та амортизацію основних фондів.
Чистий дохід також включає будь-який додатковий дохід, що збільшується за рахунок інвестицій або будь-якого іншого джерела, крім первинних операцій компанії, таких як виручка від продажу основних засобів.
Чистий прибуток / збиток можна знайти в нижній частині звіту про прибутки та збитки будь-якої компанії.
Другий компонент - середня загальна сума активів.
Середній загальний обсяг активів може бути обчислений як сума активів на початок року, а активи на кінець року, поділені на 2. Сума відкриття та закриття загальних активів доступна в балансі будь-якої компанії.
Для розрахунку формули рентабельності активів нам потрібно порівняти чистий дохід із середнім загальним рівнем активів. тобто ROA = чистий дохід / середній загальний обсяг активів
Значення та використання формули рентабельності активів
Формула рентабельності активів - це важливе співвідношення, яке використовується для аналізу прибутковості компанії. Це може бути використано для порівняння результатів діяльності компанії з різними компаніями подібного розміру та галузі, а також для порівняння поточних показників діяльності компанії з її попередніми показниками.
Мало про що слід пам’ятати, перш ніж порівнювати компанії на основі рентабельності активів. тобто розмір, масштаб та галузь компаній повинні бути однаковими.
Рентабельність активів не слід порівнювати між компаніями різних галузей. Потреба в активах компаній різних галузей може бути різною. Наприклад, автомобільній галузі потрібні заводи, майно та машини для отримання доходу на відміну від компаній у сферах послуг. Отже, компанії в автоіндустрії мали б нижчу рентабельність активів порівняно з компаніями сфери послуг, які не потребують такої кількості активів, як автопромисловість. Тому дохідність активів не повинна використовуватися для порівняння з компаніями в іншій галузі.
Рентабельність активів (ROA) може бути корисною для визначення прибутковості та ефективності бізнесу - ROA показує, скільки грошей буде зароблено, вклавши долар активів. Вища рентабельність показує, що компанія ефективно використовує свої активи.
Рентабельність активів (ROA) може бути використана для визначення структури компанії. тобто, чи є компанія, яка займає великі активи, або компанія, що володіє активами.
Компанії, що потребують активів, матимуть меншу віддачу від активів. Прикладом для компаній, що займаються активами, є компанія "Автомобільна компанія", "Авіакомпанія" тощо. Тоді як компанія "Ассет-Лайт" матиме високу віддачу активів. Прикладом компанії, що володіє активами, може бути програмна компанія.
Відповідно до галузевих стандартів, компанія, що займається активами, має рентабельність активів під 5%, а компанія, що володіє активами, має рентабельність активів понад 20%.
Калькулятор повернення активів
Ви можете використовувати наступний калькулятор рентабельності активів
| Чистий дохід | |
| Середня загальна сума активів | |
| Формула рентабельності активів (ROA) = | |
| Формула рентабельності активів (ROA) = | = |
|
|
Формула повернення активів у Excel (із шаблоном Excel)
Тут ми зробимо той же приклад формули рентабельності активів в Excel. Це дуже легко і просто. Вам потрібно надати два входи, тобто чистий дохід та середній загальний обсяг активів
Ви можете легко розрахувати рентабельність активів, використовуючи формулу в наданому шаблоні.
По-перше, нам потрібно обчислити середню загальну суму активів.
потім обчислюємо прибуток на активи за формулою.
Рекомендовані статті
Це було керівництвом щодо формули рентабельності активів. Тут ми обговорюємо його використання разом з практичними прикладами. Ми також надаємо вам калькулятор рентабельності активів із шаблоном Excel, який можна завантажити. Ви також можете переглянути наступні статті, щоб дізнатися більше -
- Різниця між активами та пасивами
- Управління активами та управління багатством
- Керівництво до формули розрахунку CAPM
- Розрахунок вартості підприємства з прикладами