Формула коефіцієнта кислотного випробування (Зміст)
- Формула коефіцієнта кислотного випробування
- Калькулятор формули коефіцієнта кислотного випробування
- Формула коефіцієнта кислотного тесту в Excel (із шаблоном Excel)
Формула коефіцієнта кислотного випробування
Кислотно-тестовий коефіцієнт також відомий як швидке співвідношення. Коефіцієнт кислотного випробування зазвичай використовується для оцінки загальної короткострокової позиції підприємства або позиції ліквідності підприємства. Говорячи простою мовою, вона вимірює здатність компанії виплачувати свій борг своїм поточним активом. Оборотні активи - це активи, які можна конвертувати у готівку протягом 90 днів. Багато разів бажано знати більш безпосередню позицію фірми або миттєву виплату боргу, ніж це вказує на поточне співвідношення для цього коефіцієнта випробування на кислоту. Це стосується найбільш ліквідних активів до поточних зобов'язань. Формула кислотно-тестового коефіцієнта - це сума грошових коштів, короткострокових інвестицій та поточної дебіторської заборгованості за вирахуванням запасів мінус попередня оплата, поділена на поточні зобов’язання. Це можна записати як-
Словом, кислотний тест можна записати як -
Приклади формули співвідношення випробувань на кислоту
Подивимось приклад, щоб краще зрозуміти це.
Ви можете завантажити цей шаблон коефіцієнта випробування на кислоту тут - Шаблон співвідношення випробувань на кислотиФормула коефіцієнта кислотного тесту - Приклад №1
Фінансовий аналітик хоче вивчити позицію ліквідності компанії під назвою HML Pvt. ТОВ нижче свого балансу за 2018 рік для аналізу.
| Особливості | 2018 рік |
| Грошові кошти та еквівалент готівки | $ 50 000, 00 |
| Короткострокові інвестиції | $ 10 000, 00 |
| Дебіторська заборгованість | 2000, 00 дол |
| Запаси | $ 3000, 00 |
| Інші поточні активи | 8 900, 00 дол |
| Сукупні активи | 75 918, 00 доларів США |
| Загальні пасиви | $ 36 450, 00 |
Формула кислотного тесту -
Коефіцієнт кислотних випробувань = Грошові кошти + Короткострокові інвестиції + Поточна дебіторська заборгованість - Інвентар - Попередня оплата / Поточні зобов'язання
Поставте значення з балансу у вищевказану формулу.
- Коефіцієнт випробування на кислоту = 50 000 + 10 000 + 2000 + 8 900 - 3000/36 450
- Кислотно-тестовий коефіцієнт = 1, 86
Отже, коефіцієнт кислотного тесту HML Pvt. ТОВ - 1, 86, що означає, що він має багато ліквідних активів і має високу ліквідність.
Формула коефіцієнта кислотного тесту - Приклад №2
Є три компанії, у яких є наступні оборотні активи та поточні зобов'язання, за допомогою яких ми будемо обчислювати коефіцієнт кислотного тесту.
| Особливості | S&S Pvt. ТОВ | Анті Пвт. ТОВ | Mile Pvt. ТОВ |
| Оборотні активи | $ 74 125, 00 | 96 211, 00 доларів США | 125 610, 00 доларів |
| Інвентар | 1230, 00 доларів | 2541, 00 доларів | 5213, 00 доларів США |
| Поточні зобов’язання | $ 22 000, 00 | $ 45 000, 00 | $ 51 000, 00 |
| Загальні пасиви | $ 35 000, 00 | $ 51 000, 00 | 62 000, 00 доларів США |
| Коефіцієнт кислотного тесту | 5.60 | 15.63 | 10, 94 |
Де,
Коефіцієнт випробування на кислоти = Поточні активи - Інвентаризація / Поточна відповідальність
Поставте значення для трьох компаній у наведеній вище формулі.
S&S Pvt. ТОВ:
- Кислотно-випробувальне співвідношення S&S Pvt. Ltd = (74, 125 - 1, 230) / (35 000 - 22 000)
- Кислотно-випробувальне співвідношення S&S Pvt. ТОВ = 72, 895 / 13000
- Кислотно-випробувальне співвідношення S&S Pvt. ТОВ = 5, 60
Анті Пвт. ТОВ:
- Кислотно-випробувальне співвідношення Anty Pvt. ТОВ = (96, 321 - 2, 541) / (51 000 - 45 000)
- Кислотно-випробувальне співвідношення Anty Pvt. ТОВ = 93, 780 / 6000
- Кислотно-випробувальне співвідношення Anty Pvt. ТОВ = 15, 63
Mile Pvt. ТОВ:
- Кислотно-випробувальне співвідношення Mile Pvt. Ltd = (125 610 - 5213) / (62 000 - 51 000)
- Кислотно-випробувальне співвідношення Mile Pvt. ТОВ = 120 397/11 000
- Кислотно-випробувальне співвідношення Mile Pvt. Лтд = 10, 94
Ось як обчислюється кислотно-тестове співвідношення компанії та проводиться аналіз інвесторів, щоб інвестувати в потрібну компанію.
Давайте подивимось ще один приклад для розуміння формули кислотно-тестового співвідношення.
Формула коефіцієнта кислотного тесту - Приклад №3
Нижче наведено баланс Ultra Pvt. Ltd за 2018 рік, ми маємо розраховувати коефіцієнт кислотно-тестового для того ж.
| Готівкою | $ 60 000, 00 | Кредиторська заборгованість | $ 12 000, 00 |
| Ринкові цінні папери | 5000, 00 дол | Нараховані витрати | $ 3000, 00 |
| Дебіторська заборгованість | $ 3000, 00 | Векселя до оплати | 4000, 00 дол |
| Запаси | 1500, 00 доларів США | Позикові зобов'язання | $ 14 000, 00 |
| Загальна сума поточних активів | $ 69 500, 00 | Загальні поточні зобов'язання | $ 33 000, 00 |
Формула кислотного тесту:
Коефіцієнт кислотних випробувань = Грошові кошти + Короткострокові інвестиції + Поточна дебіторська заборгованість - Інвентар - Попередня оплата / Поточні зобов'язання
Поставте значення у вищенаведену формулу.
- Коефіцієнт випробування на кислоту = 60 000 + 5000 + 3 000 –1 500/33 000
- Кислотно-тестовий коефіцієнт = 2, 01
Отже, коефіцієнт кислотного тесту для Ultra Pvt. ТОВ - 2, 01, що означає, що він має велику кількість ліквідних активів і має високу ліквідність.
Пояснення
Кислотно-тестовий коефіцієнт - відношення суми поточного активу до поточних зобов'язань. Оборотний актив - це сума всіх активів, яку має компанія, яку можна конвертувати у готівку протягом 90 днів. Оборотні активи - це готівка, короткострокові інвестиції та готівковий еквівалент грошових коштів, дебіторська заборгованість за вирахуванням товарно-матеріальних цінностей за вирахуванням попередньо оплачених витрат, поділених на поточні зобов'язання. Запаси, які не розглядаються в поточному активі як однакові, не можуть бути конвертовані у грошові кошти, а передоплачені витрати віднімаються, оскільки вони не можуть легко повернути до готівки. А поточні зобов’язання - це борг, який компанія повинна погасити.
Якщо у компанії вищий коефіцієнт, краща ліквідність компанії призведе до покращення загального фінансового здоров’я. Але якщо коефіцієнт дуже високий, це також не є сприятливим, оскільки це може призвести до надмірних грошових коштів, але компанія не використовує їх вигідно, і також можливо, що дебіторська заборгованість компанії зависока і компанія не може збирати те саме, що передбачає проблему збору в компанії.
Кислотно-випробувальне співвідношення залежить від типу галузі, її ринку, виду бізнесу та його характеру та фінансової стійкості компанії.
Формула кислотно-тестового співвідношення може бути записана як -
Коефіцієнт кислотного випробування = швидкі активи / поточні зобов'язання
Де швидкий актив - це поточний актив.
Значення та використання кислотно-тестової формули співвідношення
Існує багато переваг та застосувань формули співвідношення кислотно-тестового співвідношення, і вони такі:
- Формула випробування кислотою забезпечує відповідну картину ліквідності компанії.
- Найбільш корисно, коли частка неліквідних оборотних активів до загальних оборотних активів висока.
- Це допомагає знайти фінансовий стан компанії.
- Ця формула допомагає інвестору вибрати правильну компанію для інвестицій залежно від коефіцієнта кислотно-тестового значення.
- Це також допомагає контролювати систему інкасації компанії.
Недоліки кислотно-тестової формули співвідношення
Існують деякі проблеми зі співвідношенням кислотного тесту, вони такі:
- Кислотно-тестовий коефіцієнт сам по собі недостатній, щоб знайти ліквідність компанії.
- Оскільки коефіцієнт кислотного випробування не включає запаси, він не дасть чіткої картини, оскільки це може призвести до того, що компанія має високі запаси.
- У цій формулі дебіторська заборгованість розглядається як поточний актив, однак, можливо, компанія не зможе стягнути з неї фонд.
Формула коефіцієнта кислотного тесту дуже корисна для того, щоб знати ліквідність компанії і з її співвідношенням вказувати, чи зможе компанія погасити свою заборгованість чи ні, якщо коефіцієнт 1, це означає, що швидкий актив дорівнює поточному активу, щоб компанія могла сплатити свою заборгованість і якщо кислотне співвідношення дорівнює 2, то компанія має активи вдвічі швидші, ніж поточні зобов'язання. Високе співвідношення є хорошим знаком, але дуже високе співвідношення, як 10, не сприятливе.
Калькулятор коефіцієнта випробування на кислоту
Можна скористатися наступним калькулятором коефіцієнта кислотно-тестового коефіцієнта
| Готівкою | |
| Короткострокові інвестиції | |
| Поточна дебіторська заборгованість | |
| Інвентар | |
| Витрати майбутніх періодів | |
| Поточні зобов'язання | |
| Коефіцієнт випробування на кислоту = | |
| Коефіцієнт випробування на кислоту = |
|
|
Формула коефіцієнта кислотного тесту в Excel (із шаблоном Excel)
Тут ми зробимо той же приклад формули кислотного тесту співвідношення в Excel. Це дуже легко і просто. Вам потрібно надати три входи, тобто поточні активи, товарні запаси та поточну відповідальність
Ви можете легко обчислити коефіцієнт кислотного тесту, використовуючи формулу в наданому шаблоні.
Кислотний тест на HML Pvt. ТОВ розраховується як:
Кислотний тест для всіх трьох компаній розраховується як:
Кислотний тест для Ultra Pvt. ТОВ розраховується як:
Рекомендовані статті
Це було керівництвом до формули коефіцієнта кислотного тесту. Тут ми обговорюємо його використання разом з практичними прикладами. Ми також надаємо вам калькулятор коефіцієнта кислотного тесту з шаблоном Excel, який можна завантажити. Ви також можете переглянути наступні статті, щоб дізнатися більше -
- Калькулятор формули розповсюдження Bid-Ask
- Формула періоду окупності
- Формула еквівалентного виходу облігацій
- Приклади формули коефіцієнта заборгованості