Визначення управління готівкою

Управління готівкою також відоме як управління казначейством - це процес збору, управління та використання грошових потоків з метою підтримання гідного рівня ліквідності, і він включає фінансові інструменти, такі як казначейські векселі, депозитний сертифікат та внесення коштів на грошовий ринок однакова речовина для не лише окремих людей, але й організацій.

Пояснення:

Це процес, коли готівка збирається, виплачується та вкладається так, щоб була максимальна ліквідність. Управління готівкою також допомагає досягти максимальної прибутковості шляхом оптимізації використання грошових коштів. Це також допомагає створити резерви для майбутніх непередбачуваних ситуацій, таких як економічне уповільнення, погана заборгованість тощо.

Види управління готівкою

Нижче наведені типи:

  • Грошовий потік від операційної діяльності: Він знаходиться у звіті про рух грошових коштів організації, і він не включає грошовий потік від інвестування.
  • Вільний грошовий потік до власного капіталу: Вільний грошовий потік до власного капіталу являє собою суму грошових коштів, наявна після реінвестування капіталу.
  • Вільний грошовий потік до фірми: використовується для оцінки та фінансового моделювання.
  • Чиста зміна грошових коштів: Мається на увазі рух загальної суми грошових потоків від певного облікового періоду до іншого.

Ролі та функції управління готівкою

Ролі та функції пояснюються нижче

1. Управління запасами

Управління готівкою допомагає організації в управлінні своїми товарно-матеріальними запасами. Більш високий товарний запас вказує на захоплені продажі, а це призводить до меншої ліквідності. Тому компанія завжди повинна зосереджуватись на швидкому темпі подачі своїх запасів, щоб дозволити рух грошових коштів.

2. Управління дебіторською заборгованістю

Компанія зосереджується на підвищенні рахунків, щоб продажі могли бути збільшені. Кредитний період щодо отримання готівкових коштів може становити від 30 до максимум 90 днів. Це означає, що організація зареєструвала всі продажі, але готівка за ці транзакції ще не отримана.

У такому сценарії функція управління готівкою забезпечить швидше відновлення всієї дебіторської заборгованості, щоб уникнути ймовірного грошового скорочення. Він також включає механізм подальшого спостереження, який забезпечує швидше відновлення, а також зробить інформацію про майбутні непередбачувані випадки, такі як погана заборгованість тощо.

3. Управління кредиторською заборгованістю

Це також важлива функція управління готівкою, коли компанії можуть скористатися такими вигодами, як знижки на готівку та період кредитування.

Цілі управління готівкою

Цілі управління готівкою включають виконання вимог до оборотних коштів, управління неорганізованими витратами, планування капітальних витрат, належне використання коштів, планування капітальних витрат, ініціювання інвестицій тощо. Іншими завданнями управління готівкою є максимізація ліквідності, регулювання грошових потоків, максимізація вартості наявних коштів та зниження витрат, що відносяться до фондів.

Основні принципи управління готівкою

Принципи управління готівкою:

1. Підтримання нижчих рівнів товарних запасів: Зберігання більш високого рівня запасів часто може спричинити за собою сценарій, коли грошові кошти непотрібно застрягають. Навіть складські приміщення займають без потреби. Компанії повинні придумати відповідні методи та стратегії, щоб мати змогу успішно підтримувати нижчі рівні запасів.

2. Прискорення процесу дебіторської заборгованості: Компанії повинні заохочувати своїх клієнтів та клієнтів швидше сплачувати свої внески, і вони повинні пропонувати їм вигідні знижки та інші схеми, які мотивують їх сплачувати якнайшвидше.

Приклад управління готівкою

Нижче наведено середні тижневі залишки грошових коштів ABC:

Разом: 46 000 доларів

Річна процентна ставка = 12%

Середньомісячний залишок грошових коштів розраховується як

  • Середньомісячний залишок грошових коштів = 46 000 дол. США / 4
  • Середньомісячний залишок грошових коштів = 11 500 доларів США

Щомісячна віддача від середнього залишку готівки розраховується як

  • Щомісячна віддача від середнього залишку готівки = $ 11 500 * 0, 1
  • Щомісячна віддача від середнього залишку готівки = 115 дол

Використовуючи це, компанія буде управляти готівкою свого бізнесу.

Стратегії управління готівкою

Стратегії, що стосуються управління готівкою:

  • Завжди потрібно просити віху чи сплату депозиту
  • Клієнтів потрібно заохочувати швидше знімати рахунки
  • Завжди потрібно переконатися, що витрати завжди є мінімальними або навіть затримуються.
  • Треба вимагати від продавців змінити свої умови оплати
  • Фінансування та виконання замовлень на придбання
  • Непрацююче обладнання потрібно виставити на продаж або здати в оренду
  • Підвищення норми прибутку
  • Рахунок-фактура / дисконтування рахунків / фактура фінансування / продаж рахунків

Різні типи інструментів управління готівкою

Нижче наведено різні типи, як наведено нижче:

  • Короткострокові інструменти, такі як інструменти грошового ринку та пайові фонди, казначейські векселі, депозитний сертифікат (CD) тощо.
  • Перевірка рахунку
  • Накопичувальний рахунок
  • Довгостроковий інструмент заощадження з низьким рівнем ризику

Обмеження управління готівкою

Обмеження такі:

  • Управління готівкою ігнорує концепцію нарахування бухгалтерського обліку
  • Він має історичну природу, тобто він переставляє поточну інформацію, яка міститься у звіті про прибутки та збитки та балансі.
  • Це не є заміною звіту про прибутки та збитки
  • Він ігнорує безготівкові операції

Переваги і недоліки

Нижче наведено переваги та недоліки, наведені нижче:

Переваги

Переліки, перелічені нижче, наступні

  • Управління готівкою дозволяє оцінити грошовий прибуток, а не лише прибуток від непогашених доходів та продажу кредитів.
  • Це допомагає виявити розкрадання грошових коштів
  • Це дозволяє прискорити цикл оборотних коштів
  • Це допомагає винагороджувати таких боржників, які здійснюють швидші виплати
  • Це прискорює діяльність організації.

Недоліки

Перелічені нижче недоліки:

  • Управління грошовими коштами вимагає визначених навичок особи, яка ним керує.
  • Це трудомісткий процес.

Висновок

Управління готівкою також відоме як казначейське управління. Казначей організації доглядає за загальним управлінням готівкою за те саме. Це допомагає в оцінці грошових прибутків замість прибутку, отриманого від продажу кредитів. Це також може допомогти простежити розкрадання грошових коштів.

Він вирішує всі проблеми, пов'язані з дефіцитом оборотних коштів. Це також гарантує, що платоспроможність компанії не буде впливати і ефективніше використовувати поточну вартість грошей, а також прискорювати операційну діяльність компанії. Однак слід зазначити, що це не є заміною звітів про прибутки та збитки.

Рекомендовані статті

Це посібник з управління готівкою. Тут ми обговорюємо ролі та функції управління готівкою, а також переваги та недоліки. Ви також можете ознайомитися з іншими запропонованими нами статтями, щоб дізнатися більше -

  1. Приклад прямого методу звіту про рух грошових коштів
  2. Різниця між управлінням активами проти управління багатством
  3. Основні відмінності між бухгалтерським та фінансовим управлінням
  4. 9 важливих шляхів вдосконалення управління ланцюгами поставок

Категорія:

Поради Excel