Різниця між кваліфікованими та звичайними дивідендами
Інвестори можуть отримати від своїх інвестицій підвищення цін на активи та дохід від дивідендів. Підвищення ціни на активи - це збільшення ціни активу, що означає, що інвестор може продати цей актив за вищою ціною, ніж він його приніс. Виходячи з стилю інвестування та його комфорту, інвестори вибирають підходящі для нього активи. Що таке дохід від дивідендів та його категорії та вплив податків на доходи інвесторів, ми детально побачимо в цій статті "Кваліфікований проти звичайних дивідендів"?
Що таке звичайний дивіденд?
Дивіденд відноситься до грошових коштів, винагороди або будь-якої іншої вигоди, яку компанія дає своїм акціонерам з отриманого прибутку. Дивіденд може бути розподілений у різних формах, таких як акції, грошові дивіденди або будь-яка інша законна форма. Дивідендом організації керується її дивідендна політика, яка визначається її радою директорів, і вона вимагає схвалення акціонерів для реалізації політики. Однак компанія не обов'язково виплачувати дивіденд акціонерам, навіть коли діє політика. Дивіденд - це не що інше, як частина або повний прибуток, який організація ділить зі своїми акціонерами.
Після оплати своїх кредиторів фірма може використовувати невелику / велику частину або весь свій прибуток для розподілу своїх акціонерів як дивідендів. Щоразу, коли фірма оголошує дивіденд, вона також встановлює попередню дату і всі акціонери, які володіють акціями на цю дату, отримують право на виплату дивідендів пропорційно частці акцій. Зазвичай компанія виплачує акціонерам протягом тижня на банківський рахунок акціонера.
У США деякі великі організації не виплачують дивіденди акціонерам та реінвестують загальний прибуток у власний бізнес. Фірми з високим потенціалом зростання і на ранній стадії свого життя, як правило, не виплачують дивіденди, оскільки ці фірми вважають за краще реінвестувати весь свій прибуток, щоб сприяти більш високим планам зростання та розширення фірми. тоді як створені компанії намагаються пропонувати часті дивіденди для винагороди довгострокових інвесторів.
Що таке кваліфікований дивіденд?
Найважливіше, що потрібно розуміти щодо кваліфікованих дивідендів, це те, що вони є підкатегорією звичайних дивідендів, на які поширюються особливі податкові правила уряду Сполучених Штатів, які можуть заощадити гроші інвесторів на податковій декларації інвесторів. Іншими словами, всі кваліфіковані дивіденди - це тип звичайних дивідендів, але не всі звичайні дивіденди є кваліфікованими дивідендами.
Щоб бути кваліфікованим дивідендом, необхідно відповідати наступним критеріям -
- Дивіденд повинен виплачувати корпорація, яка працює в США, або кваліфікована іноземна компанія;
- Акції повинні були зберігатися принаймні 60 днів протягом періоду 121 днів, який починається за 60 днів до дати виплати дивідендів.
Якщо інвестиції відповідають вищезазначеним критеріям, визначеним Службою внутрішніх доходів (IRS), отриманий дивіденд називається кваліфікованим дивідендом.
Дата колишнього дивіденду - це дата, коли нові акціонери не матимуть права на отримання задекларованого дивіденду - це означає, що інвестори повинні володіти акціями до дати виплати дивідендів, щоб отримати дивіденд як кваліфікований дивіденд. Однак кваліфікований режим дивідендів не застосовується до певних видів виплати дивідендів, наприклад, тих, що нагадують відсотки більше, ніж дивіденди.
А деякі види дивідендів автоматично виключаються з кваліфікованих дивідендів, навіть якщо вони відповідають зазначеним критеріям. До них відносяться (але не обмежуються лише зазначеними нижче дивідендами).
- Дивіденди, що зберігаються корпорацією в Плані власності на акції працівника (ESOP)
- Розподіл капітальних прибутків
- Дивіденди, що виплачуються корпораціями, звільненими від оподаткування
- Дивіденди за банківськими депозитами
Порівняння між головою та звичайними дивідендами (Інфографіка)
Нижче наведено верхню 3 різницю між кваліфікованими та звичайними дивідендами 
Ключові відмінності між кваліфікованими та звичайними дивідендами
І кваліфіковані проти звичайні дивіденди є популярним вибором на ринку;
обговоримо деякі основні відмінності між кваліфікованими та звичайними дивідендами
Різниця між кваліфікованими та звичайними дивідендами досить значна, коли настає час сплати податків. Як випливає з назви, звичайні дивіденди оподатковуються як звичайний дохід, тоді як кваліфіковані дивіденди оподатковуються за нижчою ставкою.
| Звичайна ставка податку на прибуток | Кваліфікована ставка податку на дивіденди |
| 10% | 0% |
| 15% | 0% |
| 25% | 15% |
| 28% | 15% |
| 33% | 15% |
| 35% | 15% |
| 39, 6% | 20% |
Основним девізом цієї структури є заохочення довгострокових інвестицій, а також отримання вигоди громадянину США шляхом надання податкових пільг.
Зверніть увагу: для інвестора передбачено додатково 3, 8% чистого податку на прибуток від інвестицій, модифікований скоригований валовий дохід якого перевищує 0, 2 мільйона доларів (0, 25 мільйона доларів для одружених платників податків, що подаються разом).
Таблиця порівняння звичайних дивідендів від кваліфікації та звичайних дивідендів
Нижче наведено 3 найкращих порівняння між кваліфікованими та звичайними дивідендами
| Основне порівняння між кваліфікованими та звичайними дивідендами |
Звичайний дивіденд |
Кваліфікований дивіденд |
| Визначення |
|
|
| Сплата податків | Вища | Нижній |
| Вигідний | Для короткострокових інвесторів | Для довгострокових інвесторів |
Податкові переваги кваліфікованих дивідендів (розрахунок із прикладом)
Розглянемо приклад інвестора в 33% податковій категорії, якій належать акції з виплатою дивідендів на суму 1 000 000 доларів США, з прибутковістю 4% на рік. Цей інвестор отримає 40 000 доларів доходу від своїх дивідендів.
Якщо вищезазначені дивіденди будуть розглядатися як звичайний дохід, цей інвестор потрапить на суму 13 200 доларів США, зменшивши дохід від дивідендів до 26 800 доларів. Однак, якби дивіденди відповідали визначенню «кваліфікований дивіденд», податок був би знижений до 6000 доларів.
Для довгострокового інвестора кваліфікований дивіденд означає, що більша частина дивідендних доходів залишається у його портфелі, щоб знову приносити більше прибутку в майбутньому.
Висновок - Кваліфікований проти звичайних дивідендів
- Кваліфікований дивіденд - це тип звичайних дивідендів, усі кваліфіковані дивіденди - це звичайні дивіденди, але не всі звичайні дивіденди є кваліфікованими дивідендами.
- Кваліфікована категорія дивідендів приносить користь довгостроковому інвестору, якщо він кваліфікує кваліфіковані критерії дивідендів.
- Кваліфіковані дивіденди та звичайні дивіденди мають різні податкові рамки. Кваліфіковані дивіденди, які мають право на інвестор, сплачують менший податок у порівнянні зі звичайними дивідендами.
Рекомендовані статті
Це було керівництвом щодо найбільшої різниці між кваліфікованими та звичайними дивідендами. Тут ми також обговорюємо ключові відмінності класифікованих проти звичайних дивідендів за допомогою інфографіки та таблиці порівняння. Ви також можете переглянути наступні статті, щоб дізнатися більше.
- Бухгалтерський облік проти управління фінансами
- Варіанти запасів проти - Найкращі відмінності
- Зростання запасів проти вартості запасів - Порівняння
- Бухгалтерія проти бухгалтерського обліку - розрізняти між собою
- Керівництво формулою валового доходу