Формула чистого грошового потоку (Зміст)
- Формула
- Приклади
- Калькулятор
Що таке формула чистого грошового потоку?
Термін "чистий грошовий потік" означає грошові кошти, що утворюються або втрачаються бізнесом протягом певного періоду часу, який може бути щорічним, щоквартальним, щомісячним тощо. Іншими словами, це різниця між припливом та відтоком грошових коштів компанії. протягом звітного періоду. Чистий грошовий потік - це також різниця між початковим залишком грошових коштів та закритим залишком грошових коштів у звітному періоді. Формула чистого грошового потоку може бути отримана шляхом додавання грошових потоків від операцій, грошових потоків від інвестування та грошових потоків від фінансування. Математично він представлений як,
Net Cash Flow = Cash Flow From Operations + Cash Flow From Investing + Cash Flow From Financing
Приклади формули чистого грошового потоку (із шаблоном Excel)
Візьмемо приклад, щоб краще зрозуміти розрахунок чистого грошового потоку.
Ви можете завантажити цей шаблон формули Excel формули чистого грошового потоку тут - Шаблон формули Excel формули готівкового потокуФормула чистого грошового потоку - приклад №1
Візьмемо для прикладу компанію ТОВ DFR, яка займається виробництвом меблів. Вище керівництво компанії хоче оцінити його грошовий потік протягом року. Фінансовий департамент надав наступні відомості про рух грошових коштів протягом року
- Грошовий потік від операцій: 1820 000 доларів
- Грошовий потік від інвестування: - 670 000 доларів США
- Грошовий потік від фінансування: - 250 000 доларів США
Допоможіть вищому керівництву розрахувати чистий грошовий потік за рік.
Рішення:
Чистий грошовий потік розраховується за формулою, наведеною нижче
Чистий грошовий потік = рух грошових коштів від операцій + грошовий потік від інвестування + грошовий потік від фінансування
- Чистий грошовий потік = 1820 000 доларів + (- 670 000 доларів) + (- 250 000 доларів)
- Чистий грошовий потік = 900 000 дол
Тому чистий грошовий потік ТОВ «ДФР» за рік склав 900 000 доларів США.
Формула чистого грошового потоку - приклад №2
Візьмемо для прикладу Apple Inc., щоб проілюструвати розрахунок чистого грошового потоку. Відповідно до річного звіту за 2018 рік, доступна така інформація:
Обчисліть чистий грошовий потік Apple Inc. за 2018 рік на основі наведеної інформації.
Рішення:
Грошовий потік від операційної діяльності розраховується як
Грошовий потік від інвестиційної діяльності розраховується як
Грошовий потік від фінансової діяльності розраховується як
Чистий грошовий потік розраховується за формулою, наведеною нижче
Чистий грошовий потік = рух грошових коштів від операцій + грошовий потік від інвестування + грошовий потік від фінансування
- Чистий грошовий потік = $ 77, 434 млн. + 16, 066 млн. Дол. США (- 87 876 млн. Дол. США)
- Чистий грошовий потік = 5624 млн. Дол
Таким чином, чистий грошовий потік Apple Inc. за 2018 рік склав 5 624 млн. Дол.
Посилання на джерело: Баланс компанії Apple Inc.
Пояснення
Формулу чистого грошового потоку можна отримати, використовуючи наступні кроки:
Крок 1. По-перше, визначте грошовий потік, отриманий від операційної діяльності. Він фіксує грошовий потік, що походить від основних операцій компанії, включаючи відтік грошових коштів від потреби в оборотних коштах і коригує всі інші неопераційні витрати (відсотки) та безготівкові статті (амортизація).
Крок 2: Далі, визначте грошовий потік, отриманий від інвестиційної діяльності, який, насамперед, включає відтік грошових коштів або у вигляді капітальних витрат або інвестицій в акції / облігації або надходження грошових коштів дивідендів, отриманих від інвестицій.
Крок 3: Далі визначте грошовий потік, отриманий від фінансової діяльності, який фіксує приплив грошових коштів для додаткового залучення боргу або вливання власного капіталу, тоді як грошовий відтік включає повернення боргу, виплату дивідендів, виплату відсотків тощо.
Крок 4: Нарешті, формулу чистого грошового потоку можна отримати, додавши грошовий потік від операцій, грошовий потік від інвестицій та грошовий потік від фінансування, як показано нижче.
Чистий грошовий потік = рух грошових коштів від операцій + грошовий потік від інвестування + грошовий потік від фінансування
Актуальність та використання формули чистого грошового потоку
Важливо розуміти поняття чистого грошового потоку, оскільки це хороший показник ліквідності позицій компаній. Зазвичай довгострокові позитивні грошові потоки свідчать про здорове становище, і такі компанії можуть комфортно виконувати свої короткострокові зобов’язання, не вдаючись до ліквідації своїх активів. З іншого боку, довгостроковий низький або негативний грошовий потік вказує на слабке фінансове здоров'я, і такі компанії можуть бути навіть на межі банкрутства. Отже, ось як тенденція руху грошових коштів може допомогти оцінити фінансовий стан компанії.
Калькулятор формули чистого грошового потоку
Ви можете скористатися наступним калькулятором чистого грошового потоку
| Грошовий потік від операцій | |
| Грошовий потік від інвестування | |
| Грошовий потік від фінансування | |
| Чистий грошовий потік | |
| Чистий грошовий потік = | Грошовий потік від операцій + Грошовий потік від інвестування + Грошовий потік від фінансування | |
| 0 + 0 + 0 = | 0 |
Рекомендовані статті
Це посібник із формули чистого грошового потоку. Тут ми обговорюємо, як розрахувати чистий грошовий потік разом з практичними прикладами. Ми також надаємо калькулятор чистого грошового потоку з шаблоном Excel, який можна завантажити. Ви також можете переглянути наступні статті, щоб дізнатися більше -
- Формула для чистої формули
- Як розрахувати виробничі накладні формули
- Приклади формули загальної змінної вартості
- Розрахунок формули рентабельності продажів