✅ Звіт про рух грошових коштів - Огляд та приклади грошових потоків

Огляд звіту про рух грошових коштів

Огляд звіту про рух грошових коштів

Звіт про рух грошових коштів - це звіт, що показує приплив та відтік коштів за даний період. Він відображає рух грошових коштів у різних деталях балансу та звіту про прибутки та збитки за операційною діяльністю, інвестиційною діяльністю та фінансовою діяльністю.

Операційна діяльність пов'язана з основною діяльністю. Інвестиційна діяльність становить частину іншого доходу, який отримується від інвестицій, здійснених компанією. Фінансова діяльність надає детальну інформацію про фінансову структуру та операції, пов'язані із запозиченнями та авансами, здійсненими компанією.

У нижченаведеному розділі давайте розберемося з концепцією грошових потоків із вказаними прикладами для кожної діяльності.

Приклади звіту про рух грошових коштів

Приклади звіту про рух грошових коштів:

Приклад - №1

Нижче наводиться витяг Звіту про рух грошових коштів компанії Apple Inc, що показує рух грошових коштів від операційної діяльності:

Джерело: http://www.an yearreports.com

Вищенаведене твердження готується відповідно до непрямого методу. При непрямому методі грошовий потік від операційної діяльності отримується з чистого доходу шляхом коригування безготівкових витрат та інших складових оборотних активів та поточних зобов'язань.

Безготівкові витрати

Знос та амортизація на суму 48351 млн. Дол
Витрати на компенсацію на частку коштують 10157 млн. Дол
Відкладені витрати з податку на прибуток на суму 5966 млн. Дол
Інше різне безготівковий дохід на суму 166 млн. дол

Додаються і вилучаються з чистого доходу.

Крім того, статті балансу, такі як оборотні активи та статті поточної відповідальності, належним чином коригуються до доходу від ставки.

Правило таке

Збільшення поточної відповідальності збільшує грошовий потік
Зниження поточної відповідальності зменшує грошовий потік
Збільшення поточного активу зменшує грошовий потік
Зменшення поточного активу збільшує грошовий потік

Виходячи з наведеного правила,

Боржники, запаси, неторгуючі постачальники, кредитори та інші оборотні активи та зобов'язання коригуються для отримання грошових коштів, отриманих операційною діяльністю.

Наприкінці періоду формуються грошові кошти від операційної діяльності на суму 63598 млн. Дол.

Це свідчить про те, що компанія має хороші експлуатаційні умови, що також збільшує рентабельність.

Приклад - №2

Нижче наводиться витяг звіту про рух грошових коштів British Petroleum, який показує рух грошових коштів від інвестиційної діяльності (рис. У млн. Дол. США)

Джерело: www.bp.com

Основний бізнес британської нафти - продаж бензину на роздрібному рівні через бензинові насоси. Основними його активами є бензинові насоси, властивості нафти і газу, нафтобази, резервуари для зберігання, інтелектуальні властивості та нематеріальні матеріали, пов'язані з маркою ВР, транспортними вантажівками та меблями.

Ці активи потрібно підтримувати з належною ретельністю, щоб забезпечити безперебійне ведення бізнесу. З наведеного витягу видно, що

Компанія зробила величезні інвестиції в основні засоби, нематеріальні речі та майно, обладнання та обладнання.
Крім того, компанія також придбала кілька організацій на суму 6986 млн. Дол. США для розширення свого горизонту та для висвітлення нових географій
Також для підвищення кваліфікації та працездатності ВР розпочала операції у формі СП та асоційованих компаній на суму 1395 млн. Дол.
Вона розпродала активи та отримала дохід у розмірі 940 млн дол
Крім того, різні сегменти та операції продаються за $ 1911 млн., Що свідчить про стабільність інвестиційного доходу.

Таким чином, в цілому можна сказати, що активізація грошових потоків британської нафти від інвестицій є дуже доречною і показує платоспроможність бізнесу.

Приклад - №3

Нижче наводиться витяг звіту про рух грошових коштів корпорації Microsoft, що показує рух грошових коштів від діяльності з фінансування (рис. У млн. Дол. США)

Джерело: www.microsoft.com

Основний бізнес корпорації Microsoft - інформаційні технології. Він розробляє програмне забезпечення, платформи та спеціалізовані програми для задоволення потреб бізнесу.

Microsoft - одна з найбагатших у світі грошових компаній. Це одна з найбільш стабільних корпорацій, яка заробляє тисячі доларів щосекунди. У наведеному вище витязі ми можемо помітити, що

Позики на суму $ 12885 млн. Погашаються з відсотками
Крім того, Microsoft публічно випустила облігації та облігації на суму 44344 млн. Доларів
Компанія випустила ще власний капітал у розмірі 772 млн. Дол. США та викупила власні акції на суму 11788 млн. Дол
Компанія дуже високо збагатилася, тому оголосила своїм акціонерам дивіденд на суму 11845 млн. Дол

Наведені вище дані показують, що компанія підтримує високий рівень співвідношення грошових коштів до активів, завдяки чому вони здатні підтримувати репутацію на ринку, що допомагає їм отримувати позики, випускати борговий інструмент, викуповувати власні акції та більше перш за все, для виплати дивідендів акціонерам.

Приклад - №4

Нижче наводиться витяг звіту про рух грошових коштів компанії Alphabet Inc., що показує рух грошових коштів від діяльності з фінансування (рис. У млн. Дол. США)

Джерело: abc.xyz

Alphabet Inc, широко відомий як Google, є піонером інтернет-пошукової системи та даних даних. У нього найбільший март даних, який зараз знаходиться на землі. Це розглядається як резервне копіювання багатьох галузей, яке можна зупинити, якщо Google перестане працювати.

Вищеописаний витяг показує повний грошовий потік за 3 роки на Alphabet Inc. З пункту даного виписки можна зрозуміти нижче:

Грошовий потік від операційної діяльності збільшувався протягом трьох років. Це показує розширення на 40% в доході, що відображає розширення операцій Google поступово, її витрати на рекламу допомагають їй заробляти велику суму готівки, а за допомогою цифрових медіа вони здатні охопити ринок майже 50% галузь онлайн-реклами
Грошовий потік від інвестиційної діяльності відображає збільшення інвестицій, здійснених компанією для збільшення своїх операцій в усьому світі. Грошовий потік від інвестиційної діяльності зріс на 32% кумулятивно за 3 роки. Google вважається піонером у придбанні стартапів та намагається використовувати нові навички та силу молоді, що є у стартапів.
Google має високу цінність бренда. Люди покладаються на будь-яку діяльність, з якою пов’язано Google. Виходячи з цієї доброї волі, Google може отримувати позики у установи, також може випускати боргові інструменти, а також може залучати капітал. Крім того, Google також здатний своєчасно повернути позичені кошти з відсотками. Погашення боргу за останні 3 роки майже подвоїлося. З цього ясно можна зрозуміти, що резерви та грошові кошти зросли за допомогою Google, що допомогло їм повернути позичені кошти.

Висновок

Таким чином, з вищесказаного ми можемо зрозуміти, що Звіт про рух грошових коштів забезпечує коротке висвітлення руху грошей корпорації. З того ж, ми можемо перевірити головний кут керівників, на які витрачаються корпорації.

Звіт про рух грошових коштів - Огляд та приклади грошових потоків