Формула коефіцієнта заборгованості до власного капіталу (Зміст)
- Формула
- Приклади
- Калькулятор
Формула коефіцієнта заборгованості
Термін "коефіцієнт заборгованості та власного капіталу" означає фінансове співвідношення, яке порівнює капітал, внесений кредиторами, і капітал, внесений акціонером. Іншими словами, співвідношення фіксує залежність між часткою сукупних активів, які були профінансовані кредиторами, та часткою загальних активів, які були профінансовані акціонерами. Формула відношення боргу до власного капіталу може бути отримана шляхом ділення загальних зобов'язань на загальний капітал компанії. Математично він представлений як,
Debt to Equity Ratio = Total Liabilities / Total Equity
Приклади формули коефіцієнта заборгованості до власного капіталу (із шаблоном Excel)
Візьмемо приклад, щоб краще зрозуміти розрахунок коефіцієнта боргу до власного капіталу.
Ви можете завантажити цей шаблон формули коефіцієнта формули боргу до власного капіталу тут - шаблон боргу перед рівнем капіталу формули ExcelФормула коефіцієнта боргу до власного капіталу - приклад №1
Візьмемо простий приклад компанії з балансом. Розрахуйте коефіцієнт заборгованості та власного капіталу компанії на основі наведеної інформації.
Рішення:
Загальна пасив обчислюється за формулою, наведеною нижче
Загальні зобов'язання = Необоротні зобов'язання + Поточні зобов'язання
- Загальні зобов'язання = 25 000 доларів + 24 000 доларів
- Загальна пасив = 49 000 дол
Загальний капітал обчислюється як:
Загальний капітал = власний капітал
- Загальний капітал = 65 000 дол
Коефіцієнт заборгованості до власного капіталу розраховується за формулою, наведеною нижче
Коефіцієнт заборгованості до власного капіталу = загальна пасив / загальний капітал
- Коефіцієнт заборгованості до власного капіталу = $ 49 000 / $ 65 000
- Коефіцієнт заборгованості до власного капіталу = 0, 75
Тому відношення боргу до власного капіталу компанії становить 0, 75.
Формула коефіцієнта боргу до власного капіталу - приклад №2
Візьмемо приклад компанії XYZ Ltd, яка нещодавно опублікувала свій щорічний звіт. Відповідно до балансу на 31 грудня 2018 року інформація доступна. Розрахуйте коефіцієнт заборгованості та власного капіталу ТОВ «XYZ Ltd» на основі наведеної інформації.
Рішення:
Загальна пасив обчислюється за формулою, наведеною нижче
Загальна пасив = кредиторська заборгованість + поточна частина довгострокової заборгованості + короткострокова заборгованість + довгострокова заборгованість + інші поточні зобов'язання
- Загальна відповідальність = $ 17 000 + $ 3000 + $ 20 000 + $ 50 000 + $ 10 000
- Загальна відповідальність = 100 000 дол
Загальний капітал розраховується за формулою, наведеною нижче
Загальний капітал = загальний капітал + нерозподілений прибуток + привілейований капітал
- Загальний капітал = 100 000 $ + 50 000 $ + 100 000 $
- Загальний капітал = 250 000 дол
Коефіцієнт заборгованості до власного капіталу розраховується за формулою, наведеною нижче
Коефіцієнт заборгованості до власного капіталу = загальна пасив / загальний капітал
- Коефіцієнт боргу до власного капіталу = 100 000 дол. США / 250 000 дол
- Коефіцієнт заборгованості до власного капіталу = 0, 40
Тому коефіцієнт боргу до власного капіталу XYZ Ltd становив 0, 40 станом на 31 грудня 2018 року.
Формула коефіцієнта боргу до власного капіталу - приклад №3
Візьмемо для прикладу Apple Inc., щоб розрахувати коефіцієнт заборгованості та власного капіталу за його балансом від 29 вересня 2018 року. Наступна фінансова інформація (вся мільйони) доступна:
Рішення:
Загальна пасив обчислюється за формулою, наведеною нижче
Загальна пасив = кредиторська заборгованість + інші поточні зобов'язання + відстрочена виручка + комерційний папір + строковий борг + інші необоротні зобов'язання
- Загальна сума зобов’язань = $ 55, 888 + $ 32, 687 + $ 10, 340 + $ 11, 964 + $ 102, 519 + $ 45 180
- Загальна пасив = 258 578 дол
Загальний капітал розраховується за формулою, наведеною нижче
Загальний капітал = Загальний капітал та додаткова виплата капіталу + Нерозподілений прибуток + Накопичений інший всебічний дохід (збиток)
- Загальний капітал = $ 40, 201 + 70 400 - $ 3, 454
- Загальний капітал = 107, 147 дол
Коефіцієнт заборгованості до власного капіталу розраховується за формулою, наведеною нижче
Коефіцієнт заборгованості до власного капіталу = загальна пасив / загальний капітал
- Коефіцієнт заборгованості до власного капіталу = 258, 678 млн дол. / 107, 147 млн. Дол
- Коефіцієнт заборгованості до власного капіталу = 2, 41
Тому коефіцієнт боргу до власного капіталу Apple Inc. становив 2, 41 на 29 вересня 2018 року.
Пояснення
Формулу відношення боргу до власного капіталу можна отримати, використовуючи наступні кроки:
Крок 1: По-перше, обчисліть загальні зобов'язання компанії шляхом підсумовування всіх зобов’язань, наявних у балансі. Приклади зобов'язань включають кредиторську заборгованість, довгострокову заборгованість, короткострокову заборгованість, зобов'язання з оренди капіталу, інші поточні зобов'язання тощо.
Крок 2: Далі, обчисліть загальний капітал компанії, додавши все, що є у власного капіталу, і деякі приклади власного капіталу включають загальний капітал, привілейований капітал, нерозподілений прибуток, додатковий внесений капітал тощо.
Крок 3: Нарешті, формулу відношення боргу до власного капіталу можна отримати, розділивши загальні зобов'язання (крок 1) на загальний капітал (крок 2) компанії, як показано нижче.
Борг до власного капіталу = Загальна пасив / Загальний капітал
Відповідність та використання боргу до формули коефіцієнта власного капіталу
З точки зору кредиторів та кредитних аналітиків, важливо зрозуміти поняття відношення боргу до власного капіталу, оскільки воно використовується для оцінки ступеня, на яку суб'єкт господарювання використовує позики. Як правило, відносно високе відношення боргу до власного капіталу означає, що компанія не в змозі отримати належні грошові кошти відносно боргових зобов'язань. З іншого боку, низьке значення коефіцієнта боргу до власного капіталу може свідчити про те, що компанія не користується фінансовими важелями. За своєю суттю коефіцієнти боргу до власного капіталу є вищими для капіталомістких порівняно з галузями з низьким капіталом, оскільки капіталомісткі компанії зобов'язані здійснювати регулярні капітальні витрати у вигляді нових установок та обладнання для ефективної роботи. Таким чином, завжди доцільно порівнювати коефіцієнт боргу та власного капіталу компаній тієї ж галузі.
Калькулятор формули боргу до власного капіталу
Ви можете використовувати наступний калькулятор заборгованості за капіталом
| Загальні пасиви | |
| Сукупний капітал | |
| Коефіцієнт боргу до власного капіталу | |
| Коефіцієнт боргу до власного капіталу | = |
|
|
Рекомендовані статті
Це було керівництвом щодо формули коефіцієнта боргу до власного капіталу. Тут ми обговорюємо, як розрахувати коефіцієнт боргу до власного капіталу разом з практичними прикладами. Ми також надаємо калькулятор заборгованості до власного капіталу із шаблоном Excel, який можна завантажити. Ви також можете переглянути наступні статті, щоб дізнатися більше -
- Що таке формула рівняння обліку?
- Приклади формули внутрішньої швидкості зростання
- Калькулятор для формули коефіцієнта пропорцій на ринку
- Формула оподаткованого доходу за допомогою шаблону Excel
- Приклад коефіцієнта власного капіталу (із шаблоном Excel)