✅ Формула днів боржника - Калькулятор (шаблон Excel)

Формула днів боржника

Формула днів боржника (Зміст)

Формула днів боржника
Приклади формули днів боржника (із шаблоном Excel)
Калькулятор формули днів боржника

Формула днів боржника

Кожна компанія потребує продажів для ведення свого бізнесу. Клієнти, які купують товари у компанії, можуть або заплатити заздалегідь, або оплатити через деякий час. Якщо вони вирішать платити в майбутньому, вони стануть боржниками, і ця сума стане дебіторською заборгованістю для компанії. Отже, дні боржника - це в основному середня кількість днів, необхідних бізнесу для отримання платежу від своїх клієнтів. Він вимірює, наскільки швидко бізнес може збирати готівку у боржників. Якщо дні боржника дуже великі, це означає, що компанія не отримує своєчасну оплату, а їх гроші застрягають у дебіторській заборгованості. Тож їм доведеться покласти додаткові гроші з кишені, щоб вести бізнес. Так само, якщо кількість боржників менша за кількістю, це означає, що гроші збираються вчасно і вони можуть бути використані для інших операцій.

Днями боржника є низка факторів, які випливають. Наприклад, яка галузева норма, надається знижка на дострокові платежі, помилки виставлення рахунків тощо? Про це ми детально поговоримо пізніше у статті.

Формула днів боржника задана:

Debtor Days = (Trade Receivables / Credit Sales) * 365 Days

Іноді його ще називають «Днями продажів видатнішим», і його можна надати

Debtor Days = (Receivables / Sales) * 365 Days

Це в основному змішане співвідношення, тобто воно використовує як звіт про прибутки, так і баланс. Дебіторська заборгованість розміщена в балансі у розділі оборотних активів. Продажі - це верхній рядок звіту про прибутки та збитки.

Приклади формули днів боржника (із шаблоном Excel)

Візьмемо приклад для кращого розрахунку Днів боржника.

Ви можете завантажити цей шаблон Днів боржника тут - Шаблон днів боржника

Формула днів боржника - приклад №1

Нехай скажемо, що компанія X має такий показник даних за 2018 рік.

Дні боржника розраховуються за формулою, наведеною нижче

Дні боржника = (дебіторська заборгованість / продаж) * 365 днів

Дні боржника = (3 000 000/20 000 000) * 365
Дні боржника = 54, 75 дня

Цей номер, який ви бачите один, не має жодного значення. Нам потрібно порівняти це число з іншими компаніями тієї ж галузі та побачити, де ми стоїмо. Якщо кількість більше, ніж у галузі, компанії потрібно попрацювати над вдосконаленням днів боржника, щоб вони мали ранні грошові кошти для здійснення своїх операцій.

Формула днів боржника - приклад №2

Давайте подивимось приклад з галузі, щоб зрозуміти дні боржника. Я беру Amazon за приклад.

Нижче наведено короткий опис звіту про прибутки та балансу Amazon.

Довідка про доходи:

Посилання на джерело: https://in.finance.yahoo.com/quote/AMZN/financials?p=AMZN

Бухгалтерський баланс:

Посилання на джерело: https://in.finance.yahoo.com/quote/AMZN/balance-sheet?p=AMZN&.tsrc=fin-srch-v1

Використовуючи вищезазначені точки даних, ми маємо таку інформацію:

Дні боржника розраховуються за формулою, наведеною нижче

Дні боржника = (дебіторська заборгованість / продаж) * 365 днів

Дні боржника на 2018 рік

Дні боржника = (16, 677, 000 / 232, 887, 000) * 365
Дні боржника = 26, 14 дня

Дні боржника за 2017 рік

Дні боржника = (11, 835, 000 / 177, 866, 000) * 365
Дні боржника = 24, 29 дня

Пояснення

Як обговорювалося вище, дні боржника визначають, наскільки швидко бізнес може стягнути готівку у своїх боржників. Чим довше споживачі беруть кошти, тим більшими будуть дні боржника і навпаки. Якщо ми побачимо це число самостійно, ми нічого не зможемо зробити з цього. Отже, є кілька параметрів, від яких залежить розмір днів боржника:

Перше, що нам потрібно врахувати дні боржника для даної галузі, а потім порівняти їх з нашим числом. Що трапляється, це те, що в деяких галузях оплата запізнення стала традицією у покупців, тому очікувати дострокових платежів від них немає сенсу.
По-друге, які заохочення отримують клієнти, якщо вони платять достроково. Компанії пропонують клієнту знижку на дострокову оплату та інші вигоди за авансові платежі. Компанії повинні визначити розмір знижки, беручи до уваги значення можливостей.

Важливо також порівняти дні боржника з тим, який термін виплати за контрактом ви маєте з клієнтом. Наприклад, якщо у вас є 30-денний термін платежу, а дні боржника - 45, то клієнт бере 15 зайвих днів із дотриманих умов.

Якщо у бізнесу є великі дні боржника, це означає, що у бізнесу будуть гроші, що застрягають у клієнтів, і менше грошей у використанні. Це може призвести до зниження зростання компанії через брак наявних ресурсів для інвестицій. Підприємства також мають певне зобов'язання, яке їм потрібно забезпечити, і якщо є менше коштів, у них немає іншого вибору, як взяти кредит для виконання цих зобов'язань.

Відповідність та використання Формули днів боржника

Для будь-якого бізнесу грошові потоки є важливою частиною їхніх операцій, а ефективне управління грошовими потоками допоможе їм зростати. Дні боржника - одне з основних показників, за яким підприємствам потрібно пильно стежити і регулярно слідкувати за ними. Це співвідношення допомагає їм зрозуміти, скільки часу забирають клієнти, щоб повернути їх назад, і чи є необхідність вжити ефективних заходів. Чим більше грошей в ручному бізнесі буде, тим більше шансів у них інвестувати у вигідний проект та зростати. Якщо гроші застрягнуть, їм доведеться залишити таку можливість, яка гальмуватиме зростання.

Ще один фактор, про який ми не говорили про розмір замовника до бізнесу. Якщо замовник є великим клієнтом протягом останніх стількох років, у бізнесу буде менше заявляти, оскільки він може втратити клієнта. Тому вони повинні бути дуже обережними і в цьому аспекті. В середньому 30-60 днів боржника - це середня та гідна кількість, яку бізнес може намагатися підтримувати.

Калькулятор формули днів боржника

Ви можете використовувати наступний калькулятор днів боржника

Дебіторська заборгованість
Продаж кредитів
Формула днів боржника =

Формула днів боржника =

Дебіторська заборгованість
	Х	365
Продаж кредитів

0
	Х	365	=	0
0

Формула днів боржника - Калькулятор (шаблон Excel)

Формула днів боржника