Формула заборгованості

Формула коефіцієнта заборгованості (Зміст)

Формула заборгованості
Калькулятор заборгованості
Формула коефіцієнта заборгованості в Excel (із шаблоном Excel)

Формула розрахунку коефіцієнта заборгованості така:

Де,

Загальні зобов’язання - це загальна заборгованість та фінансові зобов’язання, що сплачуються компанією перед організаціями чи фізичними особами в будь-який визначений період часу. Загальні зобов'язання відображаються на балансі компанії.

Загальні активи - це загальна сума активів, що належать суб'єкту господарювання чи фізичній особі. Активи - це статті грошової вартості, які використовуються з часом для отримання вигоди для власника активу. Якщо власниками активів є компанія, то ці активи відображаються у балансі бухгалтерського обліку.

Приклади формули коефіцієнта заборгованості

Приклад формули коефіцієнта боргу

Ви можете завантажити цей шаблон відношення заборгованості тут - Шаблон співвідношення боргу

Припустимо, компанія Anand Ltd заявила 15 мільйонів доларів боргу та 20 мільйонів доларів активів у своєму балансі, ми повинні розрахувати коефіцієнт заборгованості за Anand Ltd.

Ми можемо розрахувати коефіцієнт заборгованості для Anand Ltd, використовуючи формулу коефіцієнта боргу:

Коефіцієнт заборгованості = загальна пасив / загальна сума активів
Коефіцієнт заборгованості = 15 000 000 $ / 20 000 000 $
Коефіцієнт заборгованості = 0, 75 або 75%

Це свідчить про те, що на кожні 1 долар активів, якими володіє компанія Anand Ltd, вони мають 0, 75 долара боргу. Коефіцієнт нижче 1, 0 вказує на те, що у компанії менше боргу, ніж активів.

Приклад формули коефіцієнта боргу

Відповідно до ревізованих фінансових звітів групи Jagriti за рік, що закінчився на 2017-18 роки:

Оборотні активи - 45 000 доларів
Необоротні активи - 200 000 доларів
Поточні зобов’язання - 50 000 доларів США
Поточні зобов'язання - 60 000 доларів

Нам потрібно розрахувати коефіцієнт заборгованості групи компаній Jagriti.

Як ми бачимо у вищенаведеному випадку, загальна сума активів та загальна відповідальність не передбачена, тоді ми повинні обчислити загальні активи та загальну відповідальність, використовуючи формулу нижче:

Загальні активи = (Поточні активи + Необоротні активи)
Загальні активи = (45 000 доларів + 200 000 доларів)
Загальні активи = 245 000 дол
Загальні зобов'язання = Поточні зобов'язання + Необоротні зобов'язання
Загальна сума зобов'язань = (50 000 $ + 60 000 $)
Загальна сума зобов'язань = 110 000 дол

Ми можемо розрахувати коефіцієнт заборгованості для Jagriti Group за допомогою формули коефіцієнта заборгованості:

Коефіцієнт заборгованості = загальна пасив / загальна сума активів
Коефіцієнт заборгованості = 110 000 $ / 245 000 $
Коефіцієнт заборгованості = 0, 45 або 44%

Коефіцієнт заборгованості групи компаній Jagriti становить 0, 45 .

Приклад формули коефіцієнта заборгованості №3

Наступні цифри отримані з балансу групи компаній Anand.

Оборотні активи - 50 000 доларів США
Необоротні активи - 200 000 доларів
Загальна відповідальність - 90 000 доларів США
Акціонерний капітал - 160 000 доларів

Нам потрібно розрахувати коефіцієнт заборгованості групи компаній Anand.

Для розрахунку коефіцієнта заборгованості нам потрібна загальна відповідальність та загальна сума активів. Нам потрібно обчислити загальні активи за допомогою формули

Загальні активи = Поточні активи + Необоротні активи
Загальна сума активів = (50 000 $ + 200 000 $)
Загальна сума активів = 250 000 дол

Ми можемо розрахувати коефіцієнт заборгованості для групи компаній Anand Group, скориставшись формулою коефіцієнта заборгованості:

Коефіцієнт заборгованості = загальна пасив / загальна сума активів
Коефіцієнт заборгованості = 90 000 дол. США / 250 000 дол
Коефіцієнт заборгованості = 0, 36 або 36%

Коефіцієнт заборгованості групи компаній Anand становить 0, 36 .

Пояснення

Коефіцієнт заборгованості вимірює зважування важелів у структурі капіталу компанії, він також може бути використаний для вимірювання ризику. Якщо коефіцієнт заборгованості високий, то це свідчить про те, що на компанію виникає більший тягар погашення основної суми та відсотків, і це може вплинути на грошовий потік компанії і може створити збій у фінансових показниках або може виникнути ситуація з дефолтам.

Активи та пасиви - це два найважливіші терміни в балансі будь-якої компанії. Переглядаючи ці два пункти, інвестори можуть інтерпретувати, чи є у компанії достатньо активів для погашення своїх зобов'язань. І це те, що ми називаємо коефіцієнтом боргу.

Коефіцієнт заборгованості може бути використаний як міра фінансового важеля. Якщо у компанії коефіцієнт заборгованості більший за 0, 50, то компанія називається залученою компанією. Це показує, що компанія має більше боргового фінансування у своїй структурі капіталу. Якщо компанія має нижчий коефіцієнт заборгованості, то компанія називається консервативною компанією.

Значення та використання формули коефіцієнта боргу

Формула коефіцієнта заборгованості може використовуватися головним чином керівництвом компанії або інвесторами:

Формула коефіцієнта заборгованості може бути використана вищим керівництвом компанії для прийняття рішення вищого рівня компанії щодо його структури капіталу та майбутнього фінансування. Використовуючи коефіцієнт заборгованості, вище керівництво може прийняти рішення щодо залучення коштів. Чи хочуть вони збирати кошти із зовнішніх джерел, таких як позика чи борги, або за допомогою власного капіталу. Якщо у компанії достатньо капіталів для погашення своїх зобов’язань, вони можуть залучити фонд із зовнішніх джерел.

Формула коефіцієнта заборгованості може бути використана інвесторами, які хочуть інвестувати в компанію. Ця формула показує, чи є у фірми достатньо активів або капіталу для погашення боргів та інших зобов'язань. Оскільки компанія виплачує дивіденди акціонерам після сплати всіх боргів та зобов’язань компанії.

Якщо у компанії коефіцієнт заборгованості нижче 0, 50, це означає, що компанія стабільна і має потенціал для довголіття. Компанія може зібрати більше коштів ззовні для розширення. Для кожної галузі галузевий коефіцієнт коефіцієнта боргу може змінюватись, але 0, 50 коефіцієнт боргу компанії може бути розумним. Це показує, що компанія має два рази активів своїх зобов'язань. Або ми можемо сказати, що зобов’язання компанії становлять 50% від її загальних активів.

Якщо у компанії коефіцієнт заборгованості 1, це означає, що загальна сума зобов'язань дорівнює її загальним активам. Або ми можемо сказати, якщо компанія хоче погасити свої зобов'язання, тоді їм доведеться продати всі свої активи. Якщо компанії потрібно погасити зобов’язання, вони повинні продати всі свої активи, і в такому випадку компанія більше не може працювати.

Калькулятор заборгованості

Ви можете скористатися наступним калькулятором заборгованості

Загальні пасиви
Сукупні активи
Формула заборгованості

Формула заборгованості

Загальні пасиви	=

Сукупні активи

0	=	0

0

Формула коефіцієнта заборгованості в Excel (із шаблоном Excel)

Тут ми зробимо той же приклад формули коефіцієнта заборгованості в Excel. Це дуже легко і просто. Вам потрібно надати два входи, тобто загальні пасиви та загальні активи

Ви можете легко розрахувати коефіцієнт заборгованості за допомогою формули у наданому шаблоні.

Спочатку нам потрібно обчислити загальні зобов'язання