Формула обороту дебіторської заборгованості (Зміст)
- Формула коефіцієнта обороту дебіторської заборгованості
- Калькулятор коефіцієнта оборотності дебіторської заборгованості
- Формула обороту дебіторської заборгованості в Excel (із шаблоном excel)
Формула коефіцієнта обороту дебіторської заборгованості
Формула розрахунку обороту дебіторської заборгованості така:
Де,
Чистий продаж кредитів: - це прибуток, отриманий компанією, дозволяючи надавати кредит клієнтам за вирахуванням усіх доходів від продажів та надбавок до продажу. Він не включає будь-які продажі, коли оплата здійснюється готівкою негайно клієнтами.
Середня дебіторська заборгованість: - це середній залишок дебіторської заборгованості протягом будь-якого конкретного періоду часу. Дебіторська заборгованість - дуже важливе поняття в бізнесі. Він представляє гроші, заборговані клієнтами компанії. Заборговані гроші відносяться до товарів або послуг, придбаних клієнтами в кредит.
Приклади Формула коефіцієнта обороту дебіторської заборгованості
Anand Foods - це роздрібний магазин, який продає продуктові продукти. Ананд пропонує своїм клієнтам опцію кредитування. Після закриття фінансового року Ананд мав суму дебіторської заборгованості в 10000 доларів США у своєму балансі.
Ви можете завантажити цей шаблон шаблону коефіцієнта оборотності дебіторської заборгованості тут - Шаблон коефіцієнта оборотності дебіторської заборгованостіВаловий продаж кредитів за фінансовий рік становив 40 000 доларів США, а 15 000 доларів - прибутки від продажів. Торішній баланс Ананда показав 15 000 доларів заборгованості.
Як відомо, формула коефіцієнта обороту дебіторської заборгованості така:
Формула обороту дебіторської заборгованості Формула = Чистий обсяг продажу кредитів / Середня дебіторська заборгованість
Для того, щоб розрахувати коефіцієнт оборотності Ананда, нам потрібно обчислити чистий обсяг продажу кредитів та середню дебіторську заборгованість.
Ми можемо розрахувати чисті кредитні продажі після коригування прибутку від продажу, тобто
- Чистий продаж кредиту = валовий продаж кредитів - повернення продажів.
- Тут чистий продаж кредитів = $ 40 000 - $ 15000.
- = 25 000 дол.
Ананд Середня дебіторська заборгованість може бути розрахована шляхом взяття середньої дебіторської заборгованості. тобто
- Середня дебіторська заборгованість = (відкриття балансу + закритий баланс) / 2
- Тут середня дебіторська заборгованість = ($ 10000 + $ 15000) / 2
- = 12 500 дол.
Тепер ми можемо обчислити коефіцієнт оборотності дебіторської заборгованості Ананда таким чином:
Формула обороту дебіторської заборгованості Формула = Чистий обсяг продажу кредитів / Середня дебіторська заборгованість
Формула коефіцієнта обороту дебіторської заборгованості = 25 000 доларів США / 12 500 доларів США. тобто = 2
Це показує, що оборот Ананда становить 2.
Це означає, що Ананд стягує свою дебіторську заборгованість 2 рази на рік або раз на 180 днів. тобто розрахунковий час, який Ананд потребує для збору готівки, становить 180 днів у разі продажу кредитів.
Пояснення
Коефіцієнт обороту дебіторської заборгованості Формула в основному складається з двох змінних:
- Чисті кредитні продажі - це прибуток, отриманий компанією, дозволяючи надавати кредит клієнтам за вирахуванням усіх доходів від продажів та надбавок до продажу. Він не включає будь-які продажі, коли оплата здійснюється готівкою негайно клієнтами.
Чистий продаж кредитів може бути розрахований як; Чистий продаж кредиту = Валовий продаж кредиту - Повернення продажів / Допуск до продажу
- Середня дебіторська заборгованість - це середній залишок дебіторської заборгованості протягом будь-якого конкретного періоду часу. Дебіторська заборгованість - дуже важливе поняття в бізнесі. Він представляє гроші, заборговані клієнтами компанії. Заборговані гроші відносяться до товарів або послуг, придбаних клієнтами в кредит.
Ми можемо розрахувати середню дебіторську заборгованість як; Середня дебіторська заборгованість = (відкриття балансу + закритий баланс) / 2
Використання коефіцієнта обороту дебіторської заборгованості
Формула коефіцієнта оборотності дебіторської заборгованості показує здатність бізнесу стягувати свою дебіторську заборгованість.
Більш високе співвідношення сприятливіше для бізнесу. Більш високі коефіцієнти оборотності означають, що компанія збирає дебіторську заборгованість регулярніше в будь-якому фінансовому році. Наприклад, якщо компанія має коефіцієнт обороту дебіторської заборгованості 4, це означає, що компанія стягує дебіторську заборгованість 4 рази протягом року (компанія має цикл 90 днів).
Більш висока ефективність сприятлива, оскільки забезпечує хорошу позицію ліквідності для компанії. Наявність грошових коштів за оборотні кошти, наприклад, оплата рахунків та інших короткострокових зобов'язань.
Коефіцієнт оборотності рахунків також може бути використаний як показник якості дебіторської заборгованості та продажу кредитів. Якщо компанія має більш високий коефіцієнт, це показує, що продажі кредитів частіше збираються відносно компанії з нижчим коефіцієнтом. Дебіторська заборгованість часто використовується як застава для позик. Отже, можна сказати, що дуже важливо підтримувати якість дебіторської заборгованості.
Дебіторська заборгованість - це гроші, які клієнти зобов'язані фірмі; ці залишки виплачуються без будь-яких відсотків. Відповідно до принципу вартості грошей у часі, фірма втрачає більше грошей, якщо оборот низький, тобто Довший термін для збору своїх кредитних продажів.
Інтерпретація коефіцієнта обороту дебіторської заборгованості
Формула коефіцієнта оборотності дебіторської заборгованості може бути класифікована за коефіцієнтом ефективності, оскільки це показує, наскільки ефективним є бізнес у зборі дебіторської заборгованості.
Більш високе співвідношення сприятливіше для бізнесу. Більш високі коефіцієнти оборотності означають, що компанія збирає дебіторську заборгованість регулярніше в будь-якому фінансовому році. Наприклад, якщо компанія має коефіцієнт обороту дебіторської заборгованості 4, це означає, що компанія стягує дебіторську заборгованість 4 рази протягом року (компанія має цикл 90 днів).
З іншого боку, компанія з низьким коефіцієнтом оборотності рахунків показує, що інтервал часу між отриманням грошей та продажем кредитів є високим. Завжди існує ризик зниження ліквідності для потреб оборотних коштів.
Коефіцієнт обороту дебіторської заборгованості може відрізнятися від бізнесу до бізнесу. Якщо у компанії є величезна потреба в оборотних коштах і ліквідності, то вони матимуть більш високі коефіцієнти оборотності порівняно з компаніями з низькими потребами оборотних коштів.
Калькулятор коефіцієнта оборотності дебіторської заборгованості
Ви можете використовувати наступний калькулятор коефіцієнта оборотності дебіторської заборгованості.
| Чистий продаж кредитів | |
| Середня дебіторська заборгованість | |
| Формула обороту дебіторської заборгованості | |
| Формула обороту дебіторської заборгованості | = |
|
|
Формула обороту дебіторської заборгованості в Excel (із шаблоном excel)
Тут ми зробимо той самий приклад формули коефіцієнта оборотності дебіторської заборгованості в Excel. Це дуже легко і просто. Вам потрібно надати два входи від чистого продажу кредитів та середньої дебіторської заборгованості.
Ви можете легко розрахувати формулу обороту дебіторської заборгованості у наданому шаблоні.
Для того, щоб дізнатись коефіцієнт оборотності дебіторської заборгованості, нам потрібно з'ясувати дві речі, тобто чистий обсяг дебіторської заборгованості та середня дебіторська заборгованість.
Тож спочатку нам потрібно обчислити чисті продажі кредитів.
Чистий продаж кредиту = валовий продаж кредитів - повернення продажів.
Тоді нам потрібно розрахувати Середню дебіторську заборгованість.
тобто середня дебіторська заборгованість = (відкриття балансу + закритий баланс) / 2.
Тепер ми можемо розрахувати
Рекомендовані статті
Це керівництво щодо формули коефіцієнта обороту дебіторської заборгованості, тут ми обговорюємо її використання разом з практичними прикладами. Ми також надаємо вам калькулятор коефіцієнта обороту дебіторської заборгованості разом із шаблоном Excel, який можна завантажити. Ви також можете переглянути наступні статті, щоб дізнатися більше -
- 10K проти 10Q
- Аналітик проти Партнера
- Горизонтальна інтеграція проти вертикальної інтеграції