✅ Формула приросту капіталу - Калькулятор (приклади з шаблоном Excel)

Що таке формула приросту капіталу?

Формула приросту капіталу (Зміст)

Формула
Приклади
Калькулятор

Що таке формула приросту капіталу?

Термін «приріст капіталу» означає збільшення вартості активу чи портфеля за певний проміжок часу виключно через зростаючу ціну, не враховуючи при цьому виплачений дивіденд за той же період. Іншими словами, він вимірює, наскільки вищою є ціна продажу активу, ніж ціна його придбання. Формула приросту капіталу може бути отримана шляхом вирахування вартості придбання активу чи портфеля від вартості продажу. Математично він представлений як,

Capital Gain = Selling Value – Purchase Value

Приклади формули приросту капіталу (із шаблоном Excel)

Візьмемо приклад, щоб краще зрозуміти розрахунок приросту капіталу.

Ви можете завантажити шаблон шаблону формули Excel формули капітального прибутку тут - Шаблон формули Excel формули капіталу

Формула приросту капіталу - приклад №1

Візьмемо для прикладу Дженні, яка купувала 1000 акцій акцій компанії на ім'я BNM Inc. за 50 доларів щороку назад. Компанія виплатила дивіденд у розмірі 4 доларів за акцію протягом року, і зараз вона продає всі акції за 56 доларів за акцію. Обчисліть приріст капіталу Дженні за трансакцію на основі наведеної інформації.

Рішення:

Вартість покупки портфеля розраховується як

Вартість покупки портфоліо = 50 $ * 1000
Вартість придбання портфеля = 50 000 доларів США

Продажна вартість портфеля розраховується як

Продажна вартість портфоліо = 56 $ * 1000
Продажна вартість портфоліо = 56 000 доларів США

(Виплата дивідендів не вважається, оскільки становить лише частину загального прибутку)

Приріст капіталу розраховується за формулою, наведеною нижче

Приріст капіталу = продажна вартість портфеля - купівельна вартість портфеля

Приріст капіталу = 56 000 - 50 000 доларів
Приріст капіталу = 6000 доларів

Тому приріст капіталу Дженні за транзакцію становив 6000 доларів.

Формула приросту капіталу - приклад №2

Візьмемо для прикладу рух цін на акції Apple Inc., щоб проілюструвати концепцію приросту капіталу. Припустимо, що Джон придбав 100 акцій Apple Inc. 26 жовтня 2018 року за 216, 30 доларів за акцію, а 25 акцій він продав 25 жовтня 2019 року за 246, 58 долара за акцію. Обчисліть приріст капіталу Джона в цій транзакції.

Рішення:

Вартість покупки портфеля розраховується як

Вартість покупки портфеля = 216, 30 $ * 100
Вартість придбання портфеля = 21 630 дол

Продажна вартість портфеля розраховується як

Продажна вартість портфоліо = 246, 58 $ * 100
Продажна вартість портфоліо = 24 658 дол

Приріст капіталу розраховується за формулою, наведеною нижче

Приріст капіталу = продажна вартість портфеля - купівельна вартість портфеля

Приріст капіталу = 24 658 доларів - 21 630 доларів
Приріст капіталу = 3028 доларів США

Тому в цій транзакції за один рік Джон заробив приріст капіталу в розмірі 3028 доларів.

Скріншот ціни акцій, що використовується для розрахунку

Формула приросту капіталу - приклад №3

Візьмемо для прикладу рух цін на акції Walmart Inc. за останній рік. Якщо Люсі придбала 500 акцій Walmart Inc. 26 жовтня 2018 року за 98, 94 долара за акцію, а потім продала всі акції 25 жовтня 2019 року за 119, 04 долара за акцію, обчисліть прибутковість капіталу, зароблена нею від продажу цих 500 акцій.

Рішення:

Вартість покупки портфеля розраховується як

Вартість покупки портфоліо = 98, 94 $ * 500
Вартість придбання портфеля = 49 470 доларів

Продажна вартість портфеля розраховується як

Продажна вартість портфоліо = 119, 04 $ * 500
Продажна вартість портфоліо = 59 520 дол

Приріст капіталу розраховується за формулою, наведеною нижче

Приріст капіталу = продажна вартість портфеля - купівельна вартість портфеля

Приріст капіталу = 59 520 доларів - 49 470 доларів
Приріст капіталу = 10, 050 дол

Отже, Люсі заробила прибуток у розмірі 10, 050, утримуючи ці 500 акцій Walmart Inc. терміном на один рік.

Скріншот ціни акцій, що використовується для розрахунку

Формула приросту капіталу - приклад №4

Візьмемо для прикладу рух цін на акції корпорації Bank of America протягом останнього року. 26 жовтня 2018 року Джейсон придбав 800 акцій банку та продав усі акції 25 жовтня 2019 року. Обчисліть приріст капіталу Джейсона, якщо ціна придбання становила 26, 39 долара за акцію, а ціна продажу склала 31, 72 долара за акцію.

Рішення:

Вартість покупки портфеля розраховується як

Вартість придбання портфеля = $ 26, 39 * 800
Вартість покупки портфеля = 21122 дол

Продажна вартість портфеля розраховується як

Продажна вартість портфоліо = 31, 72 $ * 800
Продажна вартість портфоліо = 25 376 дол

Приріст капіталу розраховується за формулою, наведеною нижче

Приріст капіталу = продажна вартість портфеля - купівельна вартість портфеля

Приріст капіталу = 25 376 доларів - 21 112 доларів США
Приріст капіталу = 4, 264 дол

Тому приріст капіталу Джейсона в цій транзакції становив 4264 долари.

Скріншот ціни акцій, що використовується для розрахунку

Пояснення

Формулу приросту капіталу можна отримати за допомогою наступних кроків:

Крок 1: По-перше, визначте вартість придбання активу. Наприклад, вартість придбання портфеля акцій може бути добутком ціни закупівлі кожної акції та кількості придбаних акцій.

Крок 2: Далі визначте продажну вартість активу. Знову ж таки, це добувна ціна продажу кожної акції та кількість проданих запасів.

Крок 3: Нарешті, формулу приросту капіталу можна отримати шляхом вирахування вартості придбання (етап 1) активу від вартості продажу (крок 2), як показано нижче.

Приріст капіталу = продажна вартість - вартість придбання

Актуальність та використання формули приросту капіталу

Це одна з найважливіших показників ефективності як для інвесторів, так і для торгових аналітиків, оскільки вона допомагає визначити, наскільки оцінювались інвестиції інвесторів протягом певного періоду часу. Але майте на увазі, що приріст капіталу не реалізується до тих пір, поки не буде проданий предмет. Приріст капіталу, який реалізується протягом року, називається короткостроковим приростом капіталу, тоді як приріст капіталу, що реалізується протягом більш тривалого періоду часу (більше одного року), називається довгостроковим приростом капіталу. Трактування податку на прибуток від довгострокового приросту капіталу відрізняється від режиму короткострокового приросту капіталу.

Одним із обмежень цього показника є те, що він виражений у доларовому вираженні, і як такий він не дає значущого розуміння, якщо його не порівняти з вкладеною сумою. Однак це обмеження можна подолати за рахунок використання прибутковості капіталу.

Калькулятор формули приросту капіталу

Ви можете скористатись наступним калькулятором формули приросту капіталу

Продажна вартість
Вартість придбання
Приріст капіталу

Приріст капіталу =	Продажна вартість - вартість придбання
=	0 - 0
=	0

Формула приросту капіталу - Калькулятор (приклади з шаблоном Excel)

Що таке формула приросту капіталу?