Зміна формули чистого оборотного капіталу (Зміст)
- Зміна формули чистого оборотного капіталу
- Приклади зміни формули чистого оборотного капіталу (із шаблоном Excel)
- Зміна калькулятора формули чистого оборотного капіталу
Зміна формули чистого оборотного капіталу
Чистий оборотний капітал, дуже просто кажучи, - це в основному кількість коштів, необхідних бізнесу для щоденної роботи. Іншими словами, це міра ліквідності бізнесу та його здатності покривати короткострокові витрати. Зміна чистого оборотного капіталу розраховується як різниця між поточними активами та поточними зобов'язаннями. Отже, чим вище оборотні активи, чи нижчі поточні зобов'язання, тим більшим буде чистий оборотний капітал.
Іноді збільшення / зменшення оборотних коштів не дасть точної картини. Наприклад, бізнес розширюється, і тому вони збільшили свої короткострокові зобов'язання для задоволення попиту. Тож це не погано для бізнесу. Тому для кращого розуміння стану грошових коштів компанії використовується зміна формули чистого оборотного капіталу. Це зміна оборотних коштів від одного періоду до іншого, і дуже важливо відстежувати зміни для моніторингу операційних грошових потоків
Формула чистого оборотного капіталу -
Існують різні способи, залежно від того, що включати, використовуються аналітиками для обчислення зміни чистого оборотного капіталу:
Net Working Capital = Current Assets – Current Liabilities
Іноді аналітики виключають готівку та борг із оборотних активів та поточних зобов'язань:
Net Working Capital = Current Assets (Less Cash) – Current Liabilities (Less Debt)
Або
Net Working Capital = Accounts Receivable + Inventory + Marketable Investments – Trade Accounts Payable
Формула зміни чистого оборотного капіталу наведена:
Change in Net Working Capital = Net Working Capital for Current Period – Net Working Capital for Previous Period
Методи обчислення зміни чистого оборотного капіталу
Нижче наведено кроки для розрахунку зміни чистого оборотного капіталу:
- Визначте поточні активи з балансу компанії за поточний та попередній період. До оборотних активів належать запаси, дебіторська заборгованість, передплачені витрати тощо.
- Визначте поточні зобов’язання з балансу компанії за поточний та попередній період. Поточні зобов’язання включають нараховані витрати, кредиторську заборгованість, відстрочену виручку тощо.
- Знайдіть чистий оборотний капітал за поточний та попередній період
- Оборотний капітал за поточний період = Поточні активи за поточний період - Поточні зобов’язання за поточний період
- Оборотний капітал за попередній період = Поточні активи за попередній період - Поточні зобов’язання за попередній період
- Обчисліть зміну чистого оборотного капіталу, взявши різницю обчислених оборотних коштів.
Приклади зміни формули чистого оборотного капіталу (із шаблоном Excel)
Візьмемо приклад, щоб краще зрозуміти формулу Зміни чистого оборотного капіталу.
Ви можете завантажити цю зміну шаблону чистого оборотного капіталу тут - Зміна шаблону чистого оборотного капіталуЗміна формули чистого оборотного капіталу - приклад №1
Скажімо, компанія A має такі значення оборотних активів та поточних зобов’язань за 2017 та 2018 роки. Обчисліть її зміну чистого оборотного капіталу.
Рішення:
Чистий оборотний капітал розраховується за формулою, наведеною нижче
Чистий оборотний капітал = Оборотні активи - Поточні зобов'язання
За 2017 рік
- Чистий оборотний капітал = 30 000 - 23 000
- Чистий оборотний капітал = 7000
На 2018 рік
- Чистий оборотний капітал = 33 000 - 21 000
- Чистий оборотний капітал = 12 000
Зміна чистого оборотного капіталу розраховується за формулою, наведеною нижче
Зміна чистого оборотного капіталу = Чистий оборотний капітал за поточний період - Чистий оборотний капітал за попередній період
- Зміна чистого оборотного капіталу = 12 000 - 7 000
- Зміна чистого оборотного капіталу = 5000
Оскільки зміна чистого оборотного капіталу зросла, це означає, що зміна оборотних активів є більш ніж зміною поточних зобов’язань. Тож поточні активи зросли. Це означає, що компанія витратила гроші на придбання цих активів. Таким чином, це збільшення є в основному грошовим відтоком для компанії.
Зміна формули чистого оборотного капіталу - приклад №2
Давайте візьмемо приклад Amazon та обчислимо його Зміну чистого оборотного капіталу.
Нижче наведено огляд балансу Amazon за 2017 та 2018 роки:
Посилання на джерело: https://in.finance.yahoo.com/quote/AMZN/balance-sheet?p=AMZN&.tsrc=fin-srch-v1
Використовуючи вищезазначені точки даних, ми маємо таку інформацію:
Рішення:
Чистий оборотний капітал розраховується за формулою, наведеною нижче
Чистий оборотний капітал = Оборотні активи - Поточні зобов'язання
За 2017 рік
- Чистий оборотний капітал = 60, 197 000 - 57, 883 000
- Чистий оборотний капітал = 2, 314 000
На 2018 рік
- Чистий оборотний капітал = 75, 101 000 - 68 391 000
- Чистий оборотний капітал = 6 710 000
Зміна чистого оборотного капіталу розраховується за формулою, наведеною нижче
Зміна чистого оборотного капіталу = Чистий оборотний капітал за поточний період - Чистий оборотний капітал за попередній період
- Зміна чистого оборотного капіталу = 6 710 000 - 2, 314 000
- Зміна чистого оборотного капіталу = 4 396 000
Пояснення
Оборотні кошти - це дуже важлива концепція, і вона допомагає нам зрозуміти поточну позицію компанії. Коли компанія має більше оборотних активів, ніж поточні зобов'язання, означає позитивний оборотний капітал, це означає, що вона може легко покривати свої короткострокові витрати. Тож позитивний оборотний капітал символізує добру фінансову міцність. Але майте на увазі, що постійний надмірний оборотний капітал може призвести до того, що компанія не ефективно управляє своїми активами. З тієї ж лінії, Негативний оборотний капітал не означає, що він поганий. Можливо, компанія придбала щось для розширення свого бізнесу. Але якщо вона тривалий час негативна, це може означати, що компанія перебуває у скрутному становищі.
Аналогічно, зміна чистого оборотного капіталу допомагає нам зрозуміти стан грошових потоків компанії. Отже, якщо зміна чистого оборотного капіталу є позитивною, це означає, що компанія придбала більше поточних активів у поточному періоді, і ця покупка в основному є відтоком грошових коштів. Тож позитивною зміною чистого оборотного капіталу є відтік грошових коштів. Аналогічно, негативна зміна чистого оборотного капіталу означає, що поточні зобов'язання збільшилися в цей період. Тож це може бути у вигляді збільшення кредиторської заборгованості тощо. Це означає, що ми маємо приплив грошових коштів. Тож негативна зміна оборотних коштів - приплив грошових коштів.
Актуальність та використання змін чистого оборотного капіталу
Оборотні кошти є частиною щоденних операцій компанії, і їм потрібно регулярно контролювати їх. Чистий оборотний капітал є дуже важливим, оскільки він є хорошим показником щодо ефективності бізнесу та платоспроможності бізнесу в короткостроковому періоді. Якщо компанія не в змозі задовольнити свої короткострокові зобов’язання оборотними активами, у них не буде іншого варіанту, крім використання необоротних активів, через що це призведе до операційних та фінансових проблем.
Аналогічно зміна чистого оборотного капіталу, як обговорювалося вище, також є дуже важливою складовою при визначенні грошової позиції бізнесу. Компаніям потрібні готівкові кошти, і якщо вони не мають достатньої кількості залишків грошових коштів, їм, можливо, доведеться зіткнутися з важким часом. Різке позитивне зміна чистого оборотного капіталу означає, що залишок грошових коштів скорочується дуже швидко, і якщо настали безпрецедентні обставини, компанії доведеться продати свої основні активи, щоб погасити їх.
Коротше кажучи, менеджери підприємств повинні пильно стежити за зміною оборотних коштів та підняти прапор, якщо він виходить з-під контролю.
Зміна калькулятора формули чистого оборотного капіталу
Ви можете скористатися наступною зміною калькулятора чистого оборотного капіталу
| Чистий оборотний капітал за поточний період | |
| Чистий оборотний капітал за попередній період | |
| Зміна формули чистого оборотного капіталу | |
| Зміна формули чистого оборотного капіталу = | Чистий оборотний капітал за поточний період - чистий оборотний капітал за попередній період |
| = | 0 - 0 |
| = | 0 |
Рекомендовані статті
Це було керівництвом щодо зміни формули чистого оборотного капіталу. Тут ми обговорюємо, як обчислити зміну чистого оборотного капіталу разом з практичними прикладами. Ми також надаємо калькулятор зміни чистих оборотних коштів за допомогою шаблону Excel, який можна завантажити. Ви також можете переглянути наступні статті, щоб дізнатися більше -
- Приклади формули чистого оборотного капіталу
- Посібник із формули темпів сталого зростання
- Розрахунок формули амортизації
- Формула обороту дебіторської заборгованості