Купівля - лізинг - 7 найкращих відмінностей для вивчення (за допомогою інфографіки)

Різниця між Покупкою проти Лізингу

Придбання активу, для ділових чи особистих цілей, потребує важливого вибору між тим, купувати актив (Купівля) або здавати в оренду актив (Лізинг). Обидва варіанти покупки проти лізингу мають свої плюси і мінуси. Давайте спробуємо розібратися в тому ж, а також з перевагами та недоліками, пов'язаними з покупкою проти лізингу.

Покупка простою мовою означає придбання активів у бізнесу відмираючи шляхом одноразового платежу або розстрочки. Бізнес може придбати актив або за рахунок власних внутрішніх накопичених коштів, або взявши позики для фінансування придбання. Іншими словами, покупка передбачає оплату заздалегідь за придбання активів і призводить до великого відтоку грошей. Подальше купівля також призводить до зміни юридичної форми власності.

З іншого боку, лізинг - це договірний договір, згідно з яким орендодавець, який є власником активу, дозволяє лізингоодержувачу використовувати актив протягом визначеного періоду часу взамін на періодичні платежі. В лізингу беруть участь дві сторони - Орендодавець та Орендар. Простими словами, лізинг передбачає здачу довгострокових активів власником активів (орендодавцем або лізинговою компанією) іншій стороні (відомій як лізингоодержувач) на регулярний розгляд протягом визначеного періоду, оскільки така власність взагалі не змінюється руками. .

Далі лізинг класифікується на два види, а саме:

Операційна оренда : В рамках оперативної оренди власник активу (орендодавець) в основному дозволяє користувачеві (орендарю) використовувати актив як частину договору оренди. Весь ризик, пов'язаний із володінням активом, зберігається у лізингодавця. Лізингоодержувач не повідомляє про активи або зобов'язання, а періодичні платежі за оренду визнаються витратами на оренду у звіті про прибутки та орендар. Зазвичай операційна оренда буде на період, істотно коротший, ніж термін корисного використання активу.

Фінансова оренда : В умовах фінансової оренди орендар приймає більшу частину ризику, пов'язаного з володінням активом. Фінансова оренда - це придбання активу, який фінансується за рахунок залучення боргу. Іншими словами, лізингоодержувач купує актив прямо, але фінансує придбання, сплачуючи оренду, а не сплачуючи одноразову одноразову суму. Зазвичай фінансова оренда буде на період, подібний до ймовірного терміну експлуатації активу. Фінансова оренда відома як оренда капіталу в США.

Купівля vs Лізинг Інфографіка

Нижче наведено топ-7 різниці між Покупкою проти Лізингу

Ключова різниця між Покупкою проти Лізингу

І Купівля проти Лізингу - популярний вибір на ринку; обговоримо деякі основні відмінності між покупкою та лізингом:

Купівля призводить до зміни власності, тоді як у випадку оренди права власності залишаються однаковими, однак наприкінці оренди (особливо у випадку фінансової оренди) лізингоодержувач може отримати право власності, передане від орендодавця при сплаті номінальної суми.
Купівля передбачає покупця та продавця, тоді як лізинг передбачає орендодавця та орендаря.
Покупка є балансовою статтею і відображається на балансі покупця на стороні активів, тоді як лізинг є позабалансовою статтею і не відображається в Балансі, натомість плата за оренду списується з декларації про прибутки та збитки (у випадку операційної оренди ).
Купівля дозволяє покупцеві використовувати актив протягом усього економічного терміну активу, а також користуватися залишковою вартістю активу, тоді як у випадку лізингу зазвичай це визначений період, який зазвичай коротший, ніж економічний термін активу та орендаря. не користується залишковою вартістю активу, оскільки право власності залишається у лізингодавця (у випадку Операційної оренди)

Порівняння між покупками та лізингом

Нижче наведено список пунктів, що описують порівняння між Покупкою проти Лізингу

Основа порівняння Купівля - Лізинг	Купівля	Лізинг
Значення	Це стосується придбання активу, сплативши за нього одноразову ціну.	Це, в основному, договір оренди, за яким одна сторона сплачує заздалегідь встановлену суму за визначений період, щоб використовувати актив.
Початкова вартість	Він передбачає загальну вартість володіння активом.	Він передбачає лише витрати на використання активу.
Юридична власність	Купівля передбачає обмін власності, як тільки покупець сплачує повну суму винагороди.	Орендар має можливість придбати актив наприкінці строку оренди або повернути той самий.
Ризик відшкодування збитків	Покупець піклується про всі ризики, пов'язані з пошкодженням активу, а витрати на ремонт та обслуговування також несе покупець.	У випадку, якщо оренда є операційною орендою, орендодавець (власник активу) бере на себе весь ризик, пов'язаний з пошкодженням, а також всі витрати на ремонт покладаються на них, однак у випадку оренди фінансового лізингу несе всі витрати, пов'язані з цим на ремонт та обслуговування.
Сторони, що беруть участь	Дві сторони - Покупець (той, хто купує) та Продавець (той, хто продає)	Дві сторони - Орендодавець (власник активу) та Орендар (користувач активу)
Термін та залишкове значення	Купівля, як правило, протягом усього економічного терміну активу, а виручка від залишкової вартості активу після того, як його корисний економічний термін користується покупцем, є законним власником активу	У випадку операційної оренди термін оренди зазвичай коротший, ніж термін корисного використання активу. У випадку фінансової оренди, термін оренди зазвичай становить весь термін експлуатації активу, і наприкінці строку оренди орендар може отримати право власності, передане орендодавцем, на сплату невеликої суми, яка зазвичай дуже менша порівняно з фактичною вартість активу; лізингодавець отримає задоволення від виручки від залишкової вартості активу.
Лікування в балансі	Показано під категорією активів балансу покупця	У випадку оперативної оренди ніде це не показано. З декларації про прибутки списуються лише платежі за оренду. У разі фінансової оренди, на момент оренди лізингоодержувач додасть рівну суму як активам, так і пасивам на балансі та протягом строку оренди, орендар визнає витрати на амортизацію за активом та витрати на відсотки за зобов'язанням

Фінальні думки

Вибір між покупкою та лізингом залежить від потреб бізнесу та активу, який він планує придбати. І купівля vs лізинг має свої плюси і мінуси, які потрібно враховувати під час вибору.

Бізнес-планування придбання активів, схильних до технологічного розвитку, краще брати їх в оренду, а не купувати, оскільки ризик, пов'язаний із застаріванням активу, краще береться у випадку лізингу, ніж купівля. Бізнес має доцільно оцінювати тип активів та потреби бізнесу, перш ніж приймати це критичне рішення щодо купівлі та лізингу.