Формула циклу переказу грошових коштів (Зміст)
- Формула циклу готівкової конверсії
- Приклади формули циклу перерахування готівки (із шаблоном Excel)
- Калькулятор формули циклу перерахунку готівки
Формула циклу готівкової конверсії
Термін циклу конвертації готівкових коштів ми використовували насамперед у рахунках та фінансах. Перетворення готівки саме по собі має значення лише в терміні. Цикл перерахування готівкових коштів означає скільки днів або місяців компанія потребує, щоб перетворити свій запас у готівку.
Формула циклу конвертації готівки (CCC)
Cash Conversion Cycle = DIO + DSO – DPO
Де
- DIO: Видатні підставки для запасів дня
- DSO: Залишаються видатні продажі за дні
- DPO: Податкові платежі за день.
Приклади формули циклу перерахування готівки (із шаблоном Excel)
Візьмемо приклад, щоб краще зрозуміти розрахунок циклу конвертації готівки.
Формула циклу грошових перетворень - приклад №1
Компанія повідомила, що RS 2000 як інвентаризація та 5000 як товарно-матеріальний запас за фінансовий рік, що закінчився 2017 року, з вартістю товарів, проданих 50000. А на початок року дебіторська заборгованість 5000 та в кінці фінансового року дебіторська заборгованість становила 6000, продаж кредитів - 120000 І кредиторська заборгованість на старті становила 2000, а в кінці кінця - 4000.
Тому спочатку ми повинні обчислити DIO.
DIO розраховується за формулою, наведеною нижче
DIO = (Середня інвентаризація / вартість товару, що продається) * Немає днів
- DIO = (((2000 + 5000) / 2) / 50000) * 365
- DIO = 25, 55
По-друге, ми повинні розрахувати DSO
DSO розраховується за формулою, наведеною нижче
DSO = (Середня дебіторська заборгованість / Загальний обсяг кредитних продажів) * Немає днів
- DSO = (((5000 + 6000) / 2) / 120000) * 365
- DSO = 16, 73
По-третє, ми повинні розрахувати DPO
DPO розраховується за формулою, наведеною нижче
DPO = (Середня кредиторська заборгованість / вартість товару, що продається) * Немає днів
- DPO = (((2000 + 4000) / 2) / 50000) * 365
- DPO = 21, 9
Цикл конвертації грошових коштів розраховується за формулою, наведеною нижче
Цикл конвертації готівки = DIO + DSO - DPO
- Цикл конвертації готівки = 25, 55 + 16, 73 - 21, 9
- Цикл конвертації готівки = 20, 38
Формула циклу перерахування готівки - приклад №2
Амазонка має детальніше нижче, ми обчислимо цикл конвертації готівки
Цикл конвертації грошових коштів розраховується за формулою, наведеною нижче
Цикл конвертації готівки = DIO + DSO - DPO
- Цикл конвертації готівки = 22, 81 + 21, 29 - 18, 25
- Цикл конвертації готівки = 25, 85
Формула циклу готівкової конверсії - приклад №3
Компанія ABC має наступну інформацію про свої витрати та доходи. Ми повинні обчислити цикл конвертації готівки з нижчої доступної інформації.
DIO розраховується за формулою, наведеною нижче
DIO = (Середня інвентаризація / вартість товару, що продається) * Немає днів
- DIO = (10000/50000) * 365
- DIO = 73
DSO розраховується за формулою, наведеною нижче
DSO = (Середня дебіторська заборгованість / Загальний обсяг кредитних продажів) * Немає днів
- DSO = (8000/50000) * 365
- DSO = 58, 4
DPO розраховується за формулою, наведеною нижче
DPO = (Середня кредиторська заборгованість / вартість товару, що продається) * Немає днів
- DPO = (11000/50000) * 365
- DPO = 80, 3
Цикл конвертації грошових коштів розраховується за формулою, наведеною нижче
Цикл конвертації готівки = DIO + DSO - DPO
- Цикл конвертації готівки = 73 + 58, 4 -80, 3
- Цикл конвертації грошових коштів = 51.1
Ви можете завантажити шаблон шаблону циклу перерахування готівкових грошових коштів тут - Шаблон формули циклу перерахування готівки
Пояснення
Цикл конвертації готівки в основному пов'язаний з товарно-матеріальними запасами компанії. Цикл конвертації готівки допомагає керівництву прийняти правильне рішення, використовуючи наявні ресурси. Цикл конвертації готівки допомагає різними способами створення багатства компанії в довгостроковій перспективі. Кожна компанія хоче стабільної конвертації грошових коштів для кращої роботи компанії та постійного зростання протягом певного періоду та створює багатство для їх існуючого та нового акціонера.
CCC передбачає підрахунок часу, необхідного для перетворення товарних запасів та сировини в кінцевий продукт чи вихід. Розрахунок CCC включає DIO, що означає залишки запасів у компанії за день, і це пов'язано з вартістю реалізованих товарів та середньою запасом протягом року. По-друге, цикл конвертації готівки також включає DSO, який вказує, скільки днів займає інша компанія для здійснення оплати за продаж кредиту. Останнє, але не найменше ДПО, яке вказує на несплачені дні.
Цикл конвертації готівки = DIO + DSO-DPO
DIO і DSO пов'язані з припливом грошових коштів компанії та відтоком компанії. Отже, лише DPO - єдина негативна цифра у формулі циклу переведення грошових коштів. З іншого боку, у формулі циклу конвертації готівкових коштів є лише одна цифра, яка негативна, і вона пов'язана з кредиторською заборгованістю компанії.
Цикл конвертації грошових коштів компанії в основному враховує різні терміни та цифри, викладені у фінансовій звітності компанії. До яких головним чином належать дебіторська заборгованість, вартість проданих товарів та відкриття та закриття товарно-матеріальних цінностей.
- Дохід та вартість товарів, проданих із звіту про прибутки та збитки
- Інвентар на початку та в кінці періоду часу з торгового рахунку.
- Дебіторська заборгованість на початок періоду та кінець періоду часу з балансу на активі
- Кредиторська заборгованість на початок та в кінці періоду з боку пасиву з балансу.
- Кількість днів у періоді
Перше, що є на наявному рівні запасів, і представити, скільки часу знадобиться бізнесу, щоб продати свій товарний запас кінцевому замовнику. Ця сума обчислюється з використанням залишків запасів днів (DIO). Менше значення DIO є кращим, оскільки це вказує на те, що компанія здійснює продажі в більшій кількості, чим вище DIO, це вказує на менший оборот, тому DIO повинен бути меншим.
Заборгованість по продажах за день розраховується виходячи з собівартості реалізованих товарів (COGS), яка представляє собівартість товарів або придбання або виготовлення товару, який компанія продає протягом року. Другий етап фокусується на поточних продажах і представляє тривалість часу. Він також враховував обсяг товарно-матеріальних цінностей та товарів, які він придбав, і представляє часовий горизонт, коли компанія зобов'язана погасити ці кредити.
Актуальність та використання формули циклу перерахунку готівки
Цикл конвертації готівки, який намагається виміряти час, необхідний компанії для перетворення своїх запасів та інших ресурсів в грошові кошти. Цикл конвертації грошових коштів, який використовується для того, щоб знати проблеми ліквідності, а також надлишки товарних запасів. Це може бути показником доказів продажів або ще гірше - продукту, якого ніхто не хоче.
Формула конвертації грошових коштів поясніть нижче
- Цикл конвертації грошових коштів - це показник, який виражає тривалість часу в днях, необхідних компанії для перетворення своїх інвестицій в інвентар та інші.
- Він використовується для оцінки ефективності роботи компанії та прийняття управлінських рішень та належного використання ресурсів.
- Цикл конвертації грошових коштів допомагає компанії пізнати свій оборот запасів протягом певного періоду часу.
- Це також допомагає підвищити ефективність роботи компанії.
- Це допомагає порівняти результати діяльності двох різних компаній.
Калькулятор формули циклу перерахунку готівки
Ви можете скористатися наступним калькулятором циклу конвертації готівки
| DIO | |
| DSO | |
| DPO | |
| Формула циклу готівкової конверсії | |
| Формула циклу грошових перетворень = | DIO + DSO - DPO | |
| 0 + 0 - 0 = | 0 |
Рекомендовані статті
Це був посібник із формули циклу конвертації готівки. Тут ми обговорюємо, як розрахувати цикл конвертації готівки разом з практичними прикладами. Ми також надаємо калькулятор циклу переведення готівки із шаблоном Excel, який можна завантажити. Ви також можете переглянути наступні статті, щоб дізнатися більше -
- Як обчислити середньозважене?
- Розрахунок границі формули помилок
- Формула коефіцієнта обороту оборотного капіталу
- Розрахунок заробітної плати
- Керівництво по формулою коефіцієнта обороту