Формула середнього періоду колекції (Зміст)
- Формула середнього періоду колекції
- Калькулятор середнього періоду колекції
- Середня формула періоду колекції в Excel (із шаблоном Excel)
Формула середнього періоду колекції
Формула для обчислення формули середнього періоду колекції така:
Альтернативно, строк збору можна також розраховувати як -
Де,
Середній період збору можна вважати середньою кількістю днів між наступними:
- Дата здійснення кредитних продажів та
- Дата отримання грошей від клієнтів.
Середній період стягнення також може бути позначений як середній день продажів дебіторської заборгованості.
Приклади формули середнього періоду колекції
Візьмемо приклад, щоб дізнатися середній період колекції для компанії: -
Ви можете завантажити цей шаблон формули середнього періоду колекції тут - Середній шаблон формули періоду колекціїСередня формула періоду колекції - приклад №1
Книги рахунків групи Jagriti мають наступні реквізити відповідно до її фінансових даних за рік, що закінчився 2017-18
- Загальний обсяг продажів = 2 000 000 доларів США
- Продаж готівки = 70 000 дол
- Закриття залишку дебіторської заборгованості = 10 000 дол
- Закритий залишок дебіторської заборгованості банкнот = 5000 доларів
Ми маємо обчислити середній строк збору для групи компаній Jagriti.
Для обчислення середнього періоду стягнення нам потрібен середній обсяг дебіторської заборгованості, і ми можемо вважати, що Дні в році становлять 365.
Ми обчислили продаж кредитів, використовуючи формулу нижче:
- Кредитний продаж = Загальний обсяг продажів - Грошові продажі
- Кредитний продаж = 2 000 000 - 70 000 доларів
- Продаж кредитів = 1, 30 000 дол
Коефіцієнт оборотності дебіторської заборгованості можна розрахувати наступним чином:
- Коефіцієнт оборотності дебіторської заборгованості = Чистий продаж кредитів / (Дебіторська заборгованість + Дебіторська заборгованість)
- Коефіцієнт оборотності дебіторської заборгованості = 1, 30 000 дол. США ((10 000 дол. США + 5000 дол. США)
- Коефіцієнт оборотності дебіторської заборгованості = 1, 30 000 дол. США / 15 000 дол
- Коефіцієнт оборотності дебіторської заборгованості = 8, 7 або 9 разів
Тепер ми можемо обчислити середній період збору для групи компаній Jagriti, використовуючи формулу нижче
- Середня формула періоду стягнення = 365 днів / середній коефіцієнт оборотної заборгованості
- Середній період колекції = 365/9
- Середній строк колекції = 40 днів
В середньому група компаній Jagriti стягує дебіторську заборгованість за 40 днів .
Середня формула періоду колекції - приклад №2
Компанії Anand Group вирішили внести деякі зміни у свою кредитну політику. Щоб проаналізувати поточний сценарій, вони попросили Аналітика обчислити Середній період збору.
Наступні деталі поділилися з аналітиком для розрахунку середнього періоду збору компанії -
- Чистий продаж кредитів = 2, 50 000 доларів
- Відкриття балансу дебіторської заборгованості = 25 000 дол
- Закриття залишку дебіторської заборгованості = 35 000 дол
У наведеному вище випадку аналітик повинен розрахувати середню дебіторську заборгованість для групи компаній Anand виходячи з вищенаведених деталей
Для обчислення середнього періоду стягнення нам потрібен середній оборотний оборот, і ми можемо вважати, що Дні в році становлять 365.
І,
У нас є залишки дебіторської заборгованості за відкриття та закриття рахунків у розмірі 25 000 доларів США та 35 000 доларів для групи компаній Anand.
- Середня дебіторська заборгованість за рік = ($ 25 000 + $ 35 000) / 2
- Середня дебіторська заборгованість за рік = $ 60 000/2
- Середня дебіторська заборгованість за рік = 30 000 дол.
Тепер ми можемо обчислити середній прибутковий оборот за формулою:
- Коефіцієнт обороту дебіторської заборгованості = Чистий продаж кредиту / Середня дебіторська заборгованість
- Коефіцієнт обороту дебіторської заборгованості = $ 2, 50, 000 / $ 30 000
- Коефіцієнт обороту дебіторської заборгованості = 8, 3 або 8х.
Тепер ми можемо розрахувати середній період збору для компаній Anand Group, використовуючи формулу нижче:
- Середня формула періоду стягнення = 365 днів / середній коефіцієнт оборотної заборгованості
- Середній період колекції = 365/8
- Середній строк колекції = 45, 62 або 46 днів.
Група компаній Anand може вносити зміни до свого терміну кредитування залежно від політики періоду стягнення.
Середня формула періоду колекції - приклад №3
Візьмемо для прикладу компанія Jagriti, Inc. має дебіторську заборгованість у розмірі 50 000 доларів США на початок 2017 року. І дебіторська заборгованість на суму 60 000 доларів США наприкінці того ж фінансового року. Чистий продаж кредитів для компанії Jagriti Company Inc за той самий фінансовий рік становить 600 000 доларів.
Ми можемо обчислити середню дебіторську заборгованість за рік, додавши початкову та закінчувану дебіторську заборгованість та розділивши загальну суму на 2. Це приводить середню дебіторську заборгованість за компанію Jagriti, Inc як
- Середня дебіторська заборгованість за рік = ($ 50 000 + $ 60 000) / 2
- Середня дебіторська заборгованість за рік = (110 000 дол. США) / 2
- Середня дебіторська заборгованість за рік = 55 000
Ми можемо обчислити середній період збору за допомогою наведеної нижче формули:
- Середній строк стягнення = 365 днів / середній коефіцієнт обороту дебіторської заборгованості
- Середній період колекції = 365 / (600 000 $ / 55 000 $)
- Середній період колекції = 365/11
- Середній строк колекції = 33 дні
Пояснення
Середній період колекції можна обчислити, використовуючи наступні формули:
- Середня формула періоду стягнення = 365 днів / середній коефіцієнт обороту дебіторської заборгованості
- Середня формула періоду стягнення = Середній залишок дебіторської заборгованості / Середній обсяг продажу кредитів на день
Перша формула використовується здебільшого для розрахунку інвесторами та іншими професіоналами.
У першій формулі для обчислення середнього періоду стягнення нам потрібен середній оборотний оборот, і ми можемо вважати, що Дні в році становлять 365.
Ми можемо обчислити середню дебіторську заборгованість за рік, додавши початкову та кінцеву дебіторську заборгованість та діливши загальну суму на 2.
Ми можемо обчислити середній період збору за допомогою наведеної нижче формули:
Середній строк стягнення = 365 днів / середній коефіцієнт обороту дебіторської заборгованості
Для другої формули нам потрібно обчислити середню дебіторську заборгованість на день та середню кількість кредитних продажів на день. Середня дебіторська заборгованість за день може бути розрахована як середня дебіторська заборгованість, поділена на 365, а середня кількість кредитних продажів на день може бути розрахована як середня кількість кредитних продажів, поділена на 365.
Значення та використання формули середнього періоду колекції
Щоб отримати більш цінне уявлення про бізнес, ми повинні знати коефіцієнт середнього періоду колекції компанії. Але, щоб отримати важливе розуміння, ми можемо використовувати коефіцієнт періоду середньої колекції порівняно з коефіцієнтом інших компаній у тій же галузі або можемо використовувати для аналізу тенденції попереднього року. Це співвідношення показує здатність компанії стягувати свою дебіторську заборгованість, а також середній період збільшується або зменшується. Компанія може внести зміни в політику інкасації для управління ліквідністю бізнесу.
Ми також можемо порівняти кредитну політику компанії з конкурентами за середні дні, що приймаються компанією від продажу кредитів до інкасації, і можна судити про те, наскільки добре працює компанія.
Якщо у компанії середній строк стягнення 40 днів, але компанія має кредитну політику щодо стягнення дебіторської заборгованості за 30 днів, то в колекторній колекції компанії є проблеми. Якщо середній строк стягнення становить 40 днів і компанія оголосила кредитну політику 15 днів, то ця ситуація значно гірша. Клієнти не дотримуються умов кредитної угоди, і для цього потрібно ознайомитися з кредитною політикою вашої компанії та запровадити заходи щодо зміни поточного сценарію. Для дотримання поточного сценарію можуть бути вжиті наступні заходи:
- Вимагають затягування кредиту.
- Інструктаж клієнтів на умовах кредитування.
- Пропонуючи знижку клієнтам у випадку, якщо вони сплачують кредит заздалегідь, пропонуючи знижку 2% у випадку, якщо клієнт заплатив за перші десять днів.
- Наступні дії з кредитною командою щодо делінквентних рахунків.
- Стягнення відсотків за прострочення сплати дебіторської заборгованості.
Калькулятор середнього періоду колекції
Ви можете використовувати наступний калькулятор середнього періоду колекції
| 365 днів | |
| Середній коефіцієнт обороту дебіторської заборгованості | |
| Формула середнього періоду колекції | |
| Формула середнього періоду колекції |
|
|
Середня формула періоду колекції в Excel (З шаблоном excel)
Тут ми зробимо той же приклад формули середнього періоду колекції в Excel. Це дуже легко і просто. Вам потрібно надати лише один вхід, тобто коефіцієнт середнього обігу дебіторської заборгованості
Ви можете легко обчислити середній період колекції за допомогою формули у наданому шаблоні.
У цьому шаблоні ми повинні вирішити формулу середнього періоду колекції
По-перше, ми підрахували середню дебіторську заборгованість
Тут ми повинні з'ясувати коефіцієнт обороту дебіторської заборгованості
Тут ми обчислили середній період колекції
Рекомендовані статті
Це керівництво до формули середнього періоду колекції, тут ми обговорюємо його використання разом з практичними прикладами. Ми також надаємо вам калькулятор середнього періоду колекції разом із шаблоном Excel, який можна завантажити.
- Розрахунок формули маржі чистого прибутку
- Як розрахувати ціну до формули заробітку?
- Розрахуйте граничну вартість за допомогою формули
- Приклади середньозваженої формули
- Що таке коефіцієнт обороту дебіторської заборгованості?