Формула чистого боргу (Зміст)
- Формула чистого боргу
- Приклади формули чистого боргу (із шаблоном Excel)
- Калькулятор чистої заборгованості
Формула чистого боргу
Термін "чистий борг" відноситься до показника ліквідності, який корисний при оцінці потенціалу компанії виплатити всі свої борги у разі їх негайного погашення. Формула чистого боргу обчислюється шляхом додавання всіх видів короткострокової заборгованості та довгострокової заборгованості, а потім вирахування грошових коштів та їх еквівалентів. Математично він представлений як,
Чистий борг = загальна короткострокова заборгованість + загальна довгострокова заборгованість - готівка та грошові еквіваленти
Приклади формули чистого боргу (із шаблоном Excel)
Візьмемо приклад, щоб краще зрозуміти розрахунок формули чистого боргу.
Ви можете завантажити цей шаблон формули чистого боргу Excel тут - Шаблон формули чистого боргу ExcelФормула чистого боргу - приклад №1
Візьмемо для прикладу компанію ABC Ltd, яка повідомила про залучену кредитну лінію в розмірі 20 000 доларів США та поточну частину довгострокової заборгованості в 40 000 доларів. До довгострокових зобов’язань компанії належать кредитний кредит у розмірі 70 000 доларів США та облігації на суму 40 000 доларів. З іншого боку, оборотні активи компанії складаються з 20 000 доларів готівкою, казначейських векселів на суму 15 000 доларів та 10 000 доларів у цінних паперах.
Рішення:
Загальна короткострокова заборгованість розраховується за формулою, наведеною нижче
Загальна короткострокова заборгованість = Облікова кредитна лінія + Поточна частина довгострокової заборгованості
- Загальна короткострокова заборгованість = $ 20 000 + $ 40 000
- Загальний короткостроковий борг = 60 000 дол
Загальна довгострокова заборгованість розраховується за формулою, наведеною нижче
Загальна довгострокова заборгованість = строковий кредит банку + облігації
- Загальна довгострокова заборгованість = $ 70 000 + $ 40 000
- Загальний довгостроковий борг = 110 000 дол
Грошові кошти та еквіваленти готівки розраховуються за формулою, наведеною нижче
Грошові кошти та еквіваленти готівки = готівка + казначейські векселі + цінні папери
- Грошові кошти та еквіваленти готівки = $ 20 000 + 15 000 $ + 10 000 $
- Грошові кошти та еквіваленти грошових коштів = 45 000 доларів США
Чистий борг розраховується за формулою, наведеною нижче
Чистий борг = загальна короткострокова заборгованість + загальна довгострокова заборгованість - готівка та грошові еквіваленти
- Чистий борг = $ 60 000 + $ 110 000 - $ 45 000
- Чистий борг = 125 000 дол
Тому компанія ABC Ltd має чисту заборгованість у $ 125 000 .
Формула чистого боргу - приклад №2
Візьмемо для прикладу Apple Inc., для якої є щорічний звіт на 30 вересня 2017 року. Відповідно до публічно оприлюднених фінансових даних, інформація доступна наступним чином:
Рішення:
Загальна короткострокова заборгованість розраховується за формулою, наведеною нижче
Загальна короткострокова заборгованість = Комерційний папір + Терміновий борг (поточна частина)
- Загальний короткостроковий борг = 11 977 мільйонів доларів + 6 496 мільйонів доларів
- Загальний короткостроковий борг = 18 473 мільйони доларів
Загальна довгострокова заборгованість розраховується за формулою, наведеною нижче
Загальний довгостроковий борг = строкова заборгованість
- Загальна довгострокова заборгованість = $ 97, 207 млн
Грошові кошти та еквіваленти готівки розраховуються за формулою, наведеною нижче
Грошові кошти та їх еквіваленти = Грошові кошти та їх еквіваленти + Цінні папери
- Грошові кошти та еквіваленти грошових коштів = 20, 289 дол. США + 53, 892 дол
- Грошові кошти та еквіваленти грошових коштів = 74 181 млн. Дол
Чистий борг розраховується за формулою, наведеною нижче.
Чистий борг = загальна короткострокова заборгованість + загальна довгострокова заборгованість - готівка та грошові еквіваленти
- Чистий борг = 18 473 мільйони доларів + 97 207 мільйонів доларів - 74 181 мільйонів доларів
- Чистий борг = 41 499 мільйонів доларів
Таким чином, Apple Inc. склала чисту заборгованість на суму 41 499 мільйонів доларів станом на 30 вересня 2017 року.
Пояснення формули чистого боргу
Формулу чистого боргу можна просто обчислити, скориставшись наступними кроками:
Крок 1. По-перше, слід обчислити короткострокову заборгованість, яка може включати поточну частину довгострокової позики або саму короткострокову позику. Зазвичай такі борги виплачуються менш ніж за рік.
Крок 2: Далі слід обчислити довгострокову заборгованість, яка може включати строкову позику, готівковий кредит, кредити овердрафту тощо. Цей тип боргів виплачується періодично або в кінці строку його дії.
Крок 3: Далі потрібно обчислити грошові кошти та їх еквіваленти, що може включати готівку в банку, казначейські векселі та інші ліквідні інвестиції.
Крок 4: Нарешті, формула чистої заборгованості обчислюється шляхом додавання всіх видів короткострокової заборгованості та довгострокової заборгованості, а потім вирахування грошових коштів та їх еквівалентів, як показано нижче.
Чистий борг = загальна короткострокова заборгованість + загальна довгострокова заборгованість - готівка та грошові еквіваленти
Релевантність та використання формули чистого боргу
З точки зору інвестора, дуже важливо зрозуміти основну концепцію формули чистої заборгованості, оскільки це допомагає в оцінці здатності компанії погашати свої борги у випадку, якщо всі вони були погашені негайно. Коротше кажучи, цей показник визначає чисту суму зобов'язань, що перевищує грошові кошти та їх еквіваленти. Таким чином, формула чистої заборгованості дає можливість інвесторам та аналітикам зрозуміти, чи є компанія надмірною, чи недостатньою, тобто чи компанія зможе дозволити собі погашення боргу. Крім того, інвестори та аналітики також використовують формулу чистого боргу, щоб оцінити, чи зможе компанія витримати ворожі економічні умови, оскільки це допомагає їм передбачити здатність компанії брати на себе додаткову заборгованість у такі несприятливі часи.
Більш низька вартість чистої заборгованості свідчить про те, що компанія справляє свою фінансову ефективність. Слід зазначити, що компанія може мати нижчу вартість чистого боргу, незважаючи на великий борг через зручні грошові кошти та їх еквіваленти. Зрештою, це означає, що компанія має достатню ліквідність і як така вона є фінансово обґрунтованою і зможе погасити свій борг. З іншого боку, більша вартість чистої заборгованості може свідчити про те, що компанія може працювати недостатньо добре або компанія не має достатньої ліквідності для погашення боргу. Крім того, існують випадки, коли у компаній майже немає боргу, і як така вони мають негативну позицію чистого боргу, що свідчить про те, що компанія має достатню кількість грошових коштів та їх еквівалентів, щоб погасити свою короткострокову заборгованість і довгострокову заборгованість і у неї все одно залишиться зайва готівка.
Калькулятор чистої заборгованості
Можна скористатися наступним калькулятором чистого боргу.
| Загальний короткий термін | |
| Загальна довгострокова заборгованість | |
| Грошові кошти та їх еквіваленти | |
| Формула чистого боргу | |
| Формула чистого боргу = | Загальний короткостроковий + Усього довгострокові борги - готівка та грошові еквіваленти | |
| 0 + 0 - 0 = | 0 |
Рекомендовані статті
Це було керівництвом щодо формули чистого боргу. Тут ми обговорюємо, як розрахувати чисту заборгованість разом з практичними прикладами. Ми також надаємо калькулятор чистого боргу за допомогою шаблону Excel, який можна завантажити. Ви також можете переглянути наступні статті, щоб дізнатися більше -
- Формула індексу цін
- Калькулятор повернення формули інвестованого капіталу
- Як розрахувати індекс прибутковості?
- Приклади формули змінних витрат
- Приклади довгострокових зобов'язань